Добрый день.
В декабре 2023 впервые начала работать на участке зарплата, при проверке НДФЛ для годовой отчётности, выявлены ошибки. Так как аванс и ндфл предыдущий бухгалтер проставлял вручную и не проверял в итоговом расчете зарплаты, исчисленный и удержанный налог в каждом месяце корявый. По итогам года все поправила, суммы правильные.
Начиная со 2 квартала исчисленный налог меньше, чем должен быть,удержанный больше.
Подскажите, пожалуйста, как правильно скорректировать 6 НДФЛ?
Добрый день.
Надо подать корректирующие 6-НДФЛ за 1 полугодие и 9 месяцев с правильными цифрами.
Я правильно понимаю, в 6-ндфл нужно показать цифры, которые должны быть, а не те которые в программе формируются?
Да, в отчетности должны быть правильные суммы.
Но удержанный и перечисленный налог, необходимо показать то, что было удержано и перечислено фактически? Потому что удержание делали в последующих месяцах
Да, все должно соответствовать реальности. Допустим, в 1 квартале выплатили доход 100 рублей, НДФЛ 130 рублей не удержали. Он должен быть в строке неудержанного налога. Удержали в апреле-июне, значит в отчете за 1 полугодие он уже будет в строке удержанного. И в разделе 1 как перечисленный.