Добрый день. В 4 квартале 2023 ООО на усн подало уточненку за 2022 год , убрав часть неправомерно включенных расходов. Образовался налог к доплате 400 т.р . и пеня 27т.р. Как я понимаю бух. отчетность за 2022 корректировка не подается. При составлении баланса за 2023 , показатели бух отчетности теперь меняю за 2022 год? В отчет о фин рез. 2023 показатели за 2022 стр 2410 налог на прибыль увеличиваю на 427 т.р. ну и в пассиве бух баланса 2023 также указываю верные строки уменьшив стр1370 за 2022 на 427 т.р и увеличив стр1520 за 2022 на 427 т.р соответственно?
Добрый день!
Можно и так, как вы пишите.
Но если вы субъект МСП и имеете право на упрощенное ведение учета и сдачу отчетности, то опять-таки имеете право исправить эту ошибку в 2023 году не через 84, а через 91, и показатели отчетности за 2022 год не менять.
Добрый день! Проводки верные? Д91.02 К 68.12 отражена задолженность по налогам, Д 68.12 К68.90 задолженность переведена на енс Д68.90 к51 Оплачена задолженность.
А расходы в бухучете вы как убираете?
Если их отнесли, а потом выяснили, что они налог не уменьшают, то тогда всё верно.