Как сделать корректировку реализации в 1С 8.3 за 2022 г. при УСН д-р
Добрый день.
Поясните пожалуйста, с чем связана корректировка? У вас организация или ИП?
У нас ООО, уменьшение стоимости по соглашению сторон
Доброго времени суток, Мария.
В ответ на ваш вопрос сообщаю следующее:
- Для регистрации изменения стоимости реализованных товаров, предназначен документ Корректировка реализации (раздел Продажи). Документ надо создавать на основании документа Реализация (акт, накладная).
- При корректировке реализации прошлого года на закладке Расчеты в группе Отражение доходов и расходов появляется дополнительный параметр - флаг Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана).
При установленном флаге Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) нужно указать статью прочих доходов и расходов, например, Прибыль (убыток) прошлых лет. - После проведения документа Корректировка реализации, в котором установлен указанный флаг, корректировки в бухгалтерском учете вносятся записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде в корреспонденции со счетами прочих доходов или расходов.
- При уменьшении количества реализованных товаров в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) сторнируются расходы на приобретение товаров, признанные в прошлом периоде, а в Разделе I отчета Книга доходов и расходов УСН за прошлый год запись об уменьшении расхода отражается последней строкой.
не понятно
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, что именно вам непонятно.
как в 1с это провести и что будет с отчетностью за 2022 г. если идет на уменьшение суммы
Так вам ведь алгоритм проведения в 1С и привели. Другого алгоритма нет.
После проведения корректировок должны быть скорректированы данные в книге ДиР, если у вас изменилось количество реализованных товаров, если только стоимость реализации изменилась (т.е. только стоимость товаров изменилась, а не количество), то никаких изменений в налоговом учете 2022 года не будет - потому что доход по УСН считается кассовым методом.
В бухучете все исправления будут сделаны текущим годом, потому что задним числом исправления в бухучете не делаются. Если корректировка по сумме несущественная, то в п.2 алгоритма выбираете счет 91 (а не 84 Прибыль (убыток) прошлых лет). Т.е. корректировка будет за счет прочих доходов текущего года, а не прибыли (п. 14 ПБУ 22/2010).
не получается, корректировка встала в 2022 г. в книгу дир
У вас уменьшился доход в 2022 году после корректировки?
у нас теперь другая ситуация провели корректировку поступления и она встала в книгу 2022
Что именно корректировали? Поступление товаров, работ, услуг?
да
Мария, пожалуйста, опишите подробно ситуацию. Что именно изменилось, что отразилось в книге. Иначе мы не сможем вам помочь. Может быть так и должно быть в книге, а может быть и нет. Все зависит от конкретной ситуации.
Провели корректировку поступления повара в меньшею сторону и теперь она встала в книгу за 2022 г. |3 539|17.04.2023, № 92265169/710|Корректировка поступления. Сторнированы расходы на приобретение материалов, признанные в прошлом периоде.||-3 398,76|
| — | — | — | — | — |
|3 540|17.04.2023, № 92265169/710|Корректировка поступления. Сторнированы расходы на приобретение материалов, признанные в прошлом периоде. (НДС)||-679,76|
Значит все верно. Если у вас меньше стало закупленных материалов (продуктов), то у вас уменьшились расходы, учитываемые при расчете УСН.
Значит переиздавать усн декларацию ? а бух баланс полетит?
В бухгалтерском учете изменения должны быть проведены этим годом, если вы следовали инструкции выше. Поэтому бухбаланс не изменится.
Если налог недоплачен, надо доплатить налог и пени, а потом сдать корректирующую декларацию. Платить налог и пени надо просто на ЕНС с КБК ЕНП.