Здравствуйте. ООО на ОСНО принесли корректировочные счет фактуры август 2022 года. Не принять не могу. Как правильно мне их сейчас провести? Спасибо.
Добрый день!
Зарегистрируйте полученный от продавца корректировочный счет-фактуру на уменьшение в Книге продаж с кодом 18; на увеличение - в Книге покупок с кодом 01. Корректировочные счета-фактуры за прошлые периоды регистрируйте в квартале получения.
В бухучете при получении счета на уменьшение сторнируйте разницу в стоимости и соответственно восстановите НДС.
Дебет 41 Кредит 60 (сторно) - уменьшена стоимость приобретенного товара;
Дебет 19 Кредит 60 (сторно) - уменьшен НДС;
Дебет 19 Кредит 68 «НДС» - восстановлен НДС, ранее принятый к вычету
А при получении счета на увеличение - проведите дополнительное поступление.
Дебет 41 Кредит 60 - увеличена стоимость приобретенного товара;
Дебет 19 Кредит 60 - увеличен НДС;
Дебет 68 «НДС» Кредит 19 - принят к вычету НДС.
спасибо