Добрый день, был приобретен товар у поставщика, принят на учет. Позже был обнаружен брак по одной из позиции (куплено 48 шт. возвращено 47), поставщику была отправлена претензия, он с ней согласился, товар мы вернули и поставщик предоставил нам корректировочную счет-фактуру. Но есть вопрос по правильности заполнения этой корректировочной счет-фактуры. Дело в том, что в корректир.счет-фактуре в строке (а) до изменения указана цена (столбец 4) 2 263,92, а в первичной счет-фактуре была указана другая цена 2 263,88 руб. Данные в остальных столбцах по строке А (до изменения) корректир.счет-фактуры совпадают с данными первичной с/ф (столбцы 5,8,9). В строке Б после изменения - остается 1 шт. товара по цене 2 263,92, но ведь это неверно - она должна быть указана по цене из первичного документа - 2 263,92, и соответственно поменяются данные столбца 8 и 9. Чем для нас чревато такое несоответствие? Поставщик отказывается переделывать корректировочную счет-фактуру.
Добрый день!
Теоретически, конечно, счет-фактуру надо исправить. Однако практически – слишком ничтожные суммы, чтобы иметь какое-то значение. На 47 изделий – 1,88 руб. В рамках погрешности.
Вы же восстановили НДС, который ранее приняли к вычету? Вряд ли у налоговиков будут претензии.
да восстановим по итогам 1 квартала