Добрый день! Корректировка по НДС обязательно подается если налог занижен, в случае завышения налога, корректировать отчет не обязательно. А как быть в следующей ситуации?
Ошибочно отразили вх счф на сумму 10 000, но при этом забыли отразить вх счф на 11 000.
Не отразили исх счф на 3 000 и не отразили вх счф на 3 100.
Спасибо!
Исчисление НДС с налоговой базы - это обязанность налогоплательщика. А применение налоговых вычетов по НДС - это право.
В данной ситуации нужно исходить из возможных последствий.
Поэтому, при проверке:
ошибочную входящую СФ налоговики мне примут и доначислят налог, а также предъявят пени и штраф , Но и забытую плательщиком входящую СФ они не будут учитывать - это же право плательщика. Если он не захотел им воспользоваться, то налоговая инспекция не будет “настаивать”.
не отраженную исходящую СФ налоговики учтут и доначислят налог, а также предъявят пени и штраф. Входящую СФ налоговики учитывать не будут.