Ликвидация ООО ОСНО

Добрый вечер!
Помогите пожалуйста.
Ликвидация ООО (ОСНО), висит 09 счет (расходы будущих периодов), 97.21 (убытки за 2017 и 2018 гг.). Понимаю, что Д 99 К 09. А 97.21 куда убрать?
Делаю операцию Д 99 К 09, но при закрытии месяца программа начисляет мне опять эту же сумму. Сама сидела полдня, уже голова кипит, не понимаю, а надо сделать завтра. Помогите, пожалуйста :pray:
1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1659). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.83.37)

Здравствуйте!
Закройте счет 97.21 так: дт 99 кт 97.21
99 счет закроется на 84.

А 09 на 84 нельзя сразу закрыть?

Света, спасибо большое! Сейчас попробую.
закрываю, но 1С делает обратную проводку при закрытии месяца.

Это по счету 09 или по счету 97?

"При переходе предприятия на упрощенный режим налогообложения (УСН) бухгалтеру нужно знать, что 09 счет вестись больше не будет. Компании на УСН не облагаются налогом на прибыль.

Условия перевода режима прописаны в ст. 346 п. 25 НК РФ. Если до перехода фирма была на общем режиме, то необходимо закрыть все остатки ОНА. Перейти на специальный режим разрешается с начала следующего отчетного года. Соответственно, по состоянию на 31 декабря, необходимо провести операцию:

Дт 99 «Прибыли и убытки» Кт 09.
Запись закроет все ОНА, чтобы на 1 января счет закрылся. При ликвидации компании 09 счет списывается такой же записью. У бухгалтерии всегда возникает вопрос ‒ когда надо списать ОНА в процессе ликвидации? Обычно перед составлением ликвидационного баланса фирма старается по максимуму погасить свои обязательства и получить дебиторскую задолженность." - вот что нашла.

Спасибо огромное!!!
Сейчас попробую и отпишусь.

Светлана, не получается( опять программа насчитывает.

Ну а если не делать операцию вручную дт 99 кт 97? получается сейчас у Вас эта проводка как бы два раза проходит, вручную и регламентной операцией.

То программа не спишет 97 счет.

А реформация баланса при закрытии декабря не закрывает 97 счет?

Трудно вот так подсказать, когда нет возможности в программе поковыряться.

не закрывает

Отвечает Александр Ермаченко, эксперт (про счет 97)
Списать перед составление ликвидационного баланса. На его основании определяться окончательные показатели имущественного и финансового вложения общества. Эти данные предназначены комиссии для того, чтобы правильно определить размер и объем распределяемого среди участников имущества.
Перед составлением промежуточного баланса сделайте такие записи:
Дебет 91-2 Кредит 97 – списаны расходы будущих периодов; Дебет 91-9 Кредит 91-2 – отражены прочие расходы;
Дебет 99 Кредит 91-9 – отражен финансовый результат;
Дебет 84 Кредит 99 – уменьшена прибыль (увеличен убыток) при составлении ликвидационного баланса.
Источник: https://andreevka-ndv.ru/taxes/poryadok-spisaniya-rashodov-budushchih-periodov-nyuansy-buhgalterskaya/

Тут я так понимаю проводку дт 91 кт 97 надо сделать операцией вручную, а остальные проводки сформируются закрытием месяца.

Светлана, спасибо за помощь!
Отпишусь!
Хорошего вам дня!

Светлана,
он тут закрывает 97 БУ, лицензии всякие. А не убыток накопленный, как мне кажется.
Убираю через 99 и автоматом опять он начисляется.

Я сейчас может глупость напишу, но может сначала провести закрытие месяца, в том числе реформацию баланса, а потом сделать операции вручную, закрыв нужные Вам счета. И больше не перепроводить закрытие месяца. Просто на практике не приходилось сталкиваться ни с 09 ни с 97 счетом. И нет базы где можно было поэксперементировать.

Т.е. через 91 счет не пробовали закрыть?


Вот прочие расходы это и есть 91 счет.