Помогите разобраться с лизингом. Давно этим не занималась.
Имеем:
ИП ОСНО, ремонт автомобилей.
Услуги по формированию пакета документов для заключения лизингового договора 41 033,16 в т.ч. ндс (не предусмотрены договором) - оплатили лизингодателю
Предмет лизинга (оборудование) 1 367 772,00 в т.ч. ндс
Общая сумма договора 1 891 944,79 в т.ч. ндс
Авансовый платеж 205 165,80 в т.ч. ндс
Сумма финансирования 1 162 606,20 в т.ч. ндс
Ежемесячные платежи 56 192,63 в т.ч. ндс
Выкупная стоимость 1 000,00 в т.ч. ндс
Все платежи до даты передачи оборудования лизингополучателю считаются авансами.
Зачет авансовых платежей: ежемесячно со дня заключения договора – в части платы за финансирование, до даты передачи лизингового имущества лизингополучателю; ежемесячно с даты передачи оборудования и до окончания срока лизинга – в части суммы финансирования и платы за финансирование, не зачтенную до передачи оборудования лизингополучателю
Срок действия договора с даты подписания до наступления 20 календарного дня после 26.02.2025г.
Дата подписания договора 26.08.2022г.
Оборудование учитывается на балансе лизингодателя
Подскажите, пожалуйста, как сейчас все это учитывать (бухгалтерский/налоговый учет)?
И как вносить в 1С Бухгалтерия базовая ред.3.0 (3.0.117.20) 8.3 (8.3.20.1996)
Проблема в том, что учет в 1С реализован на основе бухучета. А в бухучете у нас веселое ФСБУ 25, которое ИП вообще не обязан соблюдать по причине неведения бухучета.
Поэтому либо вы будете соблюдать танцы с бубнами в бухучете с ФСБУ аренда и получать налоговый учет на основании него, либо ручными начислениями делать.
Поскольку бухучет как таковой нас не интересует, кратко о правилах лизинга в НУ с 2022 года. С 01.01.2022 стороны договора лизинга не определяют балансодержателя предмета лизинга в целях налогообложения. Независимо от условий договора лизинга амортизацию начисляет лизингодатель, у лизингополучателя к расходам в целях налога на прибыль относятся только арендные платежи за вычетом выкупной цены.
Арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество (в том числе земельные участки) на основании новой редакции подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.
Выкупная стоимость маленькая, под стоимостной критерий ОС не подходит. Поэтому при выкупе будет проводится как покупка МПЗ.
Услуги по формированию пакета документов для заключения лизингового договора
В расходах идут отдельно, как и страховка. На сам учет лизингового имущества они не влияют.
Как проводить в 1С я попробую сейчас поискать в ИТС