Лизинг у лизингополучателя, не применяющего ПБУ 18/02

Добрый день! Приобрели авто в лизинг, срок по договору 12 мес., числится на балансе лизингополучателя, являемся малым предприятием и не применяем ПБУ 18/02. У меня возникает разница между БУ и НУ, т.к. сумма фактических расходов лизингодателя меньше, чем по БУ. Работаю в программе 1С 8.3,как же правильно оформить лизинг в такой ситуации?
Проводки у меня такие:
Д08.04.1 К76.07.1 1433505,37 поступление ОС
Д76.07.9 К76.07.1 264951,35 НДС
Д01.03 К08.04.1 принят к учету автомобиль в БУ 1433505,37, в НУ 1348728,82 (по договору)
Д01К К08.04.1 84776,55 корректировка стоимости арендованного имущества
Д76.07.1 К76.07.2 587372,88 ежемесячный лизинговый платеж
Д19.04 К76.07.2 105727,12 НДС по лизинговым платежам
Д76.07.1 К76.07.9 105727,12 списание НДС
Д26 К 01К 587372,88 признание в расходах лизинговый платеж (только НУ)

1 симпатия

Поступление лизинга документом проводили ? Проводки ваши после закрытия месяца?

Да, документом “поступление в лизинг”, амортизация Д26 К02.03 тут тоже соответственно разница между БУ и НУ; в НУ Д26 К01.К признание в расходах лизинговые платежи

И что смущает? Вроде бы все верно. Тут же главное два раза в расходы не принять (аморт и лизинг)…

лизинговый платеж принимаете в расходы только в части превышающей амортизацию в налоговом учете
В 1С (8.3) есть регламентированная операция “признание в НУ лизинговых платежей”. Если исходные данные заведены верно, то программа корректно рассчитывает часть лизингового платежа, который можно учесть в расходах.
А еще лучше, как доп контроль, заведите себе табличку с ежемесячными суммами, которые у Вас должны пройти в расходах по БУ и НУ, а то 1С после очередного обновления может преподнести сюрпризы.
Не забудьте учесть выкупную стоимость (если она есть) в первоначальной стоимости ОС.