Если я в первом квартале оплачу сразу всю сумму фиксированных страховых взносов за год, то в этом случае я смогу делать вычет всего налога УСН за весь год ? Или в таком случае я смогу сделать вычет только авансового платежа налога УСН за 1 квартал ? Обязательно для УСН Доходы делить сумму страховых взносов на 4 части и платить поквартально или это необходимо только для ЕНВД ?
Да, сможете. Не обязательно делить взносы на части
1 квартал вне всяких сомнений входит в 1 полугодие, 9 месяцев и год. Откуда вообще берутся сомнения? ) ЕНВД налог квартальный, там не бывает таких периодов, там всегда налоговый период квартал.
НК РФ Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период
- Налоговым периодом признается календарный год.
- Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Почему вы пишете: входит в 1 полугодие, 9 месяцев и год. ? Почему не считаете 1 квартал отдельно ?
Сомнения, потому что на всех сайтах и во всех роликах в интернете предлагается только одна схема для УСН доходы: чтобы сделать вычет, необходимо и страховые платежи и налог УСН платить отдельно в каждом квартале; и только в этом случае будет вычет; а если платить страховые взносы полностью в конце года, то вычет можно сделать только из налога УСН оплаченного в 4 квартале.
А почему я его должна считать отдельно, если я пишу о других отчетных периодах? Вы же спросили, можно ли уменьшать налог на взносы весь год. Вот вы и будете уменьшить налог за 1 полугодие, за 9 месяцев и за год. А не только налог 1 квартала.
Ни разу нигде не встречала исключительно такой схемы. Налог при УСН не считается поквартально. Не бывает налога за 2, 3 и 4 квартал. Бывает налог за 1 полугодие, 9 месяцев и год.
Это неправда. Или вы не так поняли
1 лайк
Рекомендую пользоваться нашим калькулятором, там все наглядно будет видно. И образец декларации можно сформировать
Хорошо. Я вас понял. Задам вопросы по другому:
Обязан ИП на УСН Доходы 6%:
- Платить налог УСН в первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года или может сразу в конце года например 30 декабря ?
- Возможен ли налоговый вычет всей суммы страховых взносов из всей суммы налога УСН за год, если страховые взносы будут оплачены в конце года, например 25 декабря ? Или нужно платить страховые платежу всей суммой в начале года, либо делить на 4 части и платить отчетным периодами ? Я это спрашиваю, потому что на всех сайтах и видеороликах рассматривается только один вариант: страховые взносы делятся на 4 части и платятся отчетными периодами (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год) вместе с авансовыми платежами налога УСН. Только в таком случае якобы возможен вычет. Других вариантов я не нашел. Везде говорится, что если заплатить страховые взносы в конце года, то вычет не возможен.
Бухгалтер говорит, что если я не буду платить четвертую часть страхового взноса раз в квартал и отнимать его от налога УСН за квартал, а буду платить весь старховой взнос в конце года, то в этом случае я смогу с делать вычет только из налога за 4 квартал. Говорит, что я должет платить либо вю сумму страховых платежей сразу в первом квартале, либо делить на 4 части раз в квартал.
Где Вы в этих фразах видите отличия?
9 месяцев и девять месяцев - это разные понятия? Или 1 полугодие и полугодие - это разные понятия?
Взносы можно принимать в расчет налога только после того, как они уплачены. Поэтому, если они уплачены в 1 квартале, их можно принять к вычету уже в 1 квартале, а если в 4 - то при расчете за год в целом, который будет производиться после окончания 4 квартала. По сути и в том и в другом случае взносы полностью войдет в расчет налога за год.
Я это спрашиваю, потому что на всех сайтах и видеороликах рассматривается только один вариант: страховые взносы делятся на 4 части и платятся отчетными периодами (первый квартал, полугодие, девять месяцев, год) вместе с авансовыми платежами налога УСН. Только в таком случае якобы возможен вычет. Других вариантов я не нашел. Везде говорится, что если заплатить страховые взносы в конце года, то вычет не возможен.
Отсюда у меня и вопрос: Возможен ли налоговый вычет всей суммы страховых взносов из всей суммы налога УСН за год, если страховые взносы будут оплачены в конце года, например 25 декабря ? Или нужно платить страховые платежу всей суммой в начале года, либо делить на 4 части и платить отчетным периодами ?
Потому что так удобнее. Зачем авансировать государство, оплачивая взносы в начале года? А вдруг вы передумаете быть ИП? Поэтому везде объясняется как проще и понятнее.
Это не так. Вы можете уменьшить налог за год на эти взносы. Просто в течение года придется платить авансовые платежи и в результате за год получится переплата. Потому что только при расчете налога за год вы уменьшите налог на взносы. Авансы за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев не на что будет уменьшать, в эти периоды взносы не платились.
Почитайте еще статью, там как раз написано и про то, что можно не только поквартально платить и уменьшать Как ИП на УСН 6% уменьшить налог на взносы
1 лайк
Я правильно понимаю, что если я:
- Плачу авансовые платежи УСН за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев
- Плачу в конце декабря полностью всю сумму налоговых взносов в пфр и страховую
- В январе-марте я плачу остаточный платеж по налогу УСН (по сути я плачу оставшуюся сумму налога за последние 3 месяца года, т.е. за 4 квартал).
Вывод:В случае описанной выше схемы и получается, что я смогу сделать вычет из налога УСН только за 4 квартал. Авансовые платежи налога уже заплачены, страховые взносы оплачены. Мне же ведь налоговая уже не вернет мою переплату по налогу УСН (авансовые платежи). Об этом я вам в начале и писал.
Или налоговая зачтет эту переплату налога УСН в следующем году ?
Вот тут вы и неправы. Вы будете считать налог не за 4 квартал, а за год. Я вам уже объясняла, что не бывает такого периода при УСН, как 4 квартал. В приведенном случае у вас будет переплата по налогу. Которую можно либо вернуть на счет по заявлению, либо учесть в счет платежей будущего года
Но лучше до этого не доводить и платить страховые взносы полностью в начале года или частями перед оплатами авансовых платежей налога УСН ?
Ну да, налоговая очень не любит отдавать обратно налоги
Спасибо. Очень понятно все объяснили.Теперь разобрался.