Всем привет!
У меня ИП на УСН (6%) без сотрудников.
По определенному стечению обстоятельств, я не заплатил страховые взносы на ОПС и ОМС за 2018 г. до 31.12.2018 г. В феврале 2019 г. ИФНС списала сумму страховых взносов (26 545 + 5 840) с моего расчетного счета. В 2019 г. я заплачу взносы на ОПС и ОМС за 2019 г. в размере 29 354 + 6 884. Получается, что в 2019 г. мною заплачено страховых взносов на сумму 26 545 + 5 840 + 29 354 + 6 884 = 68 623 р. Я правильно понимаю, что я могу уменьшить налог УСН, который я буду платить в 2020 г. на эту сумму уплаченных страховых взносов? Вопрос, в общем-то, касается той суммы, которую списала налоговая. Это считается, что я их уплатил, или т.к. они были списаны по решению о взыскании - уже нет и я на эту сумму налог УСН уменьшить не могу?
Вот у меня тоже такой вопрос возник. Один ИП пришел. У него взносы коряво платились. И в 2018 налоговая списала определенные суммы. А я его ввела в 1С 8.3. Программа мне в вычеты по УСН ставит не все уплаченные взносы. Не ставит ровно те суммы, которые взысканы.
Пардон. Это я соврала. Прога берет только уплаченное в пределах начисленного за 2018 год. Доплаты за 2017 год она в вычет не поставила. Но я взяла ИП только в октябре, сверка была путаная, отчеты не дали, завела программу задним числом. Сальдо начальное на 01.01.2018 внесла руками. Думаю, программа не увидела, что это оплата задолженности за 2017 год.
Это я по привычке написал. Я просто плачу обычно налог раз в год, не авансовыми платежами.
Тут вопрос был касательно тех сумм, которые были взысканы. Могу ли я и на них уменьшать сумму налога? Но, я так понял, что да, могу.
Кстати, еще вопрос.
В 2017 г. была похожая история: я также не заплатил страховые взносы до 31.12.17 - оплатил их в марте 2018 г. Там было 23 400 (опс), 4 590 (омс) и 6 699 (1% с дохода свыше 300 000). А на сумму этих платежей я в 2019 г. ничего уменьшить не могу? Или они как бы “сгорели” уже?
на то, что уплачено в 2019 году (неважно, сами уплатили или списали по инкассо), можно уменьшить налог 2019 года, уже в том квартале, когда деньги списаны со счета.
Не, Вы не поняли. Сумма уплачена не в 2019, а в 2018 г. за 2017.
И оплачена она в марте 2018. Я же могу, получается, и на нее уменьшить сумму налога, который я буду оплачивать в 2019 г.?
Можно уменьшить налог за 2018 год на все платежи по взносам, сделанные в течении 2018 года. Но только в пределах начисленных. Переплаты принимать к вычету по УСН нельзя. Если Вы в 2018 году платили взносы за 2017 год, которые и должны были уплатить, то на них можно уменьшить налог за 2018 год. В 2019 году все начинается заново. В этом году Вы примете к уменьшению те взносы, которые заплатите в этом году (в пределах начисленных).
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать страховые взносы и налог 6% по УСН для ИП без работников:
В 2017 году в июне месяце зарегистрировал ИП. Доходов в 2017 году не было. В 2018 году я заплатил ОМС 6884 руб., но доходов также не было. При этом не мог из-за этого заплатить вовремя страховой взнос ОПС за 2018 год в полном объеме в сумме 26545 руб. Внес в июле 2018 года на счет ИП 17000 руб., из которых сразу же инкассо по решению ИФНС было удержано 16249,75 руб. (тремя суммами - 13585 руб./июльское инкассо/, 2245,75 руб. /октябрьское инкассо/ и 419 руб. /августовское инкассо/). В 2019 году в апреле получил доход 150 000 руб., и уплатил налог 6% в размере 9000 руб. Пришел в ИФНС и спрашиваю уточнение по задолженности, которую я должен погасить, чтобы ничего не быть должным, где мне дали распечатку из 4 квитанций заплатить 5840 руб. ОМС и 26545 руб. страхового взноса, а также еще квитанции на суммы 3720,27 руб. и 356,14 руб. Также за 2019 год ОПС 29354 руб. Итого сумма 65815,41 руб.
Также в феврале 2020 года я получил доход 490 000 руб., с которого мне необходимо уплатить 6% по УСН и страховые взносы ОПС с ОМС (хочу авансом все платежи сделать). При этом в течение года ожидается еще два таких же дохода на сумму 980 000 руб.
Сколько мне надо заплатить налогов и страховых взносов по ОПС и ОМС по предоставленным квитанциям за 2018 и 2019 годы, а также за 2020 год по полученным доходам, включая авансом ОПС и ОМС, но без учета ожидаемых доходов? И на какую сумму я могу уменьшить платежи и какие? А то совсем запутался…
Но взносы-то платить надо было. Калькулятор есть тут
А вот тут есть калькулятор расчета налога по УСН
Про то, как налог уменьшать на взносы, можно узнать в этой статье https://www.klerk.ru/buh/articles/487934/
Спасибо Надежда! Так уж вышло. Поэтому и пошел в налоговую, чтобы закрыть задолженность. Но я так и не понял, сумма налога 6% за текущий 1 квартал уменьшается на сумму страховых взносов за прошлый год или на внесенные авансом за этот год? И как мне пересчитать сумму удержанных ФНС средств в прошлом году за 2018 год и уплаченных мной в 2018 году средств, а также как учесть в этом году уплату страховых взносов за прошлый год и то, что плачу сейчас авансом за этот год?
Попробовал ввести в калькулятор сумму полученных доходов, он уменьшает сумму налога с полученного в этом году дохода на авансовые страховые взносы тоже этого года, или на взносы прошлого года, которые я должен уплатить в этом году за 2019 год?