Добрый день.
Подскажите, начисляет ли в б/у кто нибудь авансы по налогу на прибыль по сроку уплаты? Если да, какие проводки? Спасибо.
Здравствуйте!
Вопрос про ежемесячные авансы по абз. 2 п. 2 ст. 286 НК РФ?
Их начислять не обязательно, поскольку уплата этих сумм является именно абстрактным авансом, не отражающим суть налога на прибыль. Отражается только уплата.
Но вы можете принять решение по начислению.
Начисление: 99 – 68/налог на прибыль
Уплата: 68/налог на прибыль – 51
Корректировка начисления в случае излишне начисленного налога после определения реальной суммы за отчетный период: сторно 99 – 68/налог на прибыль
Квартальные авансы и ежемесячные авансы из фактической прибыли начисляются той же проводкой, что и налог на прибыль:
99 – 68/налог на прибыль
1 лайк
Спасибо за ответ. Смущает использование 99 счета.
А чем оно смущает? Источник начисления налога - как раз 99 счет.
Разными мнениями на этот счет. Спасибо за Ваш комментарий. Попробую это изобразить в 1С.
Планом счетов для налога на прибыль предусмотрена корреспонденция на 99 счет
Вы хотите начислять ежемесячные авансы? В 1с это не реализовано, придется делать ручные проводки. Оцените, насколько вам это надо.
1 лайк