Физик создал видеоролики и попросил своего друга ИП (6% УСНО) разместить их на ютубе. ИП провел переговоры и нашел хорошее ООО (6% УСНО), которое надлежащим образом оформило их, разместило и раскрутило. И вот с них пошел доход, скажем, 100 рублей в месяц. Между ООО и ИП заключен договор комиссии, и ООО выплачивает в пользу ИП сумму полученного дохода за вычетом оговоренных процентов. В итоге ИП получает на р/с 70 рублей. Далее ИП должен рассчитается с физиком: 20 рублей оставить себе, а 50 отдать физику.
ООО заплатит 6% со своих 30 рублей комиссии, это понятно.
А вот между ИП и физиком какой договор должен быть заключен? У меня три варианта
-
ИП с физиком заключают договор по безвозмездной передаче исключительных прав и рассчитываются по-дружески в конверте, но, во-первых, это не наш метод, а во-вторых, насколько понимаю, в случае чего ИПшнику могут впаять внереализационный доход и доначислить на него 6%. Верно?
-
ИП с физиком заключают агентский договор (комиссии)
2.1 ИП перечисляет физику 50 руб за вычетом НДФЛ-ПФ-МС, и удержанные налоги сам перечисляет в бюджет?
2.2 Или только НДФЛ удерживает, а начисленный ПФ/МС из своих доходов изымает и расплачивается с бюджетом?
2.3 Или вообще ничего не удерживает, а отправляет 50 рублей, и пусть физик сам всё платит?
2.3 У НДФЛ и ПФ/МС в данном случае какая налоговая база - 100 руб (общий доход с ютуба) или 50 руб (столько, сколько по факту получает автор)?
2.4. А с какой с какой суммы ИП считает свои 6%? С полной выручки от ютуба (100 руб) или только со своей комиссии (20руб)? -
ИП с физиком заключают лицензионное соглашение с фиксированной ставкой 50 руб в месяц.
Возникают аналогичные вопросы.
3.1 ИП перечисляет физику 50 руб за минусом НДФЛ-ПФ-МС и удержанные налоги перечисляет в бюджет?
3.2 или ИП удерживает только НДФЛ, а начисленные ПФ/МС из своих доходов изымает и расплачивается с бюджетом?
3.3 Или вообще ничего не удерживает, отправляет 50 руб, и пусть физик сам всё платит?
3.3 У НДФЛ и ПФ/МС в данном случае налоговая база - 50 руб, верно?
3.4. ИП считает свои 6% с полной выручки с ютуба - со 100 руб, верно? -
Если ИП является налоговым агентом, то когда он начисляет налоги? Это дата акта от ООО, или дата поступления денег на р/с ИП, или дата, когда ИП фактически перечислил деньги физику на карту? А в случае 3 это последнее число месяца или, может, первое?
-
ИП теперь будет обязан сдавать отчетность по всем зарплатным налогам (НДФЛ, РСВ, СЗВ)?
Заранее благодарю за ответы или посыл в тему, где подобное уже обсуждалось. Приношу извинения, если вопросы кажутся глупыми. Мне никогда раньше не приходилось сталкиваться с этими темами, а почитала интернет и вообще хаос теперь в голове 