Всем привет
Проконсультируйте, правильно-ли я делаю:
01 числа каждого месяца я выплачиваю з/п за вторую половину прошедшего месяца, 16 числа - за первую половину текущего месяца. Одновременно с перечислением зарплаты в эти-же дни я перечисляю в бюджет сумму начисленного НДФЛ
25 числа я отправляю уведомление, в котором одной суммой я указываю НДФЛ, перечисленный 01 числа и 16 числа
Насколько я понимаю, такой подход допустим.
Так-ли это ?
А НДФЛ вы платите платежкой со статусом 01?
Да, конечно…
Как и все остальные налоги, типа прибыль, НДС…
Как единый налоговый платеж
В “МИ ФНС России по управлению долгом”
С КБК 18201061201010000510 - операциии пд единому налоговому платежу
В таком случае вы все правильно делаете.
Спасибо огромное !
Сама сижу и сомневаюсь в НДФЛ - в порядке его зачета с ЕНС.
Я выплачиваю аванс 25го числа, зарплату за вторую половину месяца 10го числа. Одновременно с выплатами уплачиваю на ЕНС НДФЛ с аванса и с зарплаты платежками со статусом 01.
Подаю уведомления. До прошлой недели я не сомневалась, что я делаю все правильно. Пока я не стала отверять КУДИР УСН Д-Р за 1 кв. 1с бухгалтерия не хочет видеть платежки по НДФЛ, уплаченные ранее чем 25 число (дата сдачи уведомления) - в регламентах закрытие месяца есть Зачет аванса ЕНС операция , вот она все по уведомлениям ставит на платежки после 25 го числа (а бывает что аванс выплатила например 24го, да и за январь было два аванса - один 16го и с него НДФЛ уплачен 16 января). Уже всех франчайзи привлекла - только ручками. НДФЛ в расходы лег криво - пришлось операциями по ЕНС (уплата налога) все платежки ранее 25го привязывать и перепроводить все.
Сейчас читаю buh.ru - новый порядок уплаты НДФЛ с 29 июня. И понимаю, что я работаю по этому порядку с 1 января .
Но теперь закон предусматривает возможность уплаты НДФЛ в счет предстоящих платежей по налогу до наступления самого срока платежа (28 числа каждого месяца). При положительном сальдо ЕНС и поданном уведомлении о рассчитанной сумме НДФЛ, ИФНС в автоматическом режиме засчитает налог к уплате не позднее дня, следующего за днем поступления уведомления (п. 7 ст. 78 НК РФ).
изменилось то, что налоговым агентам предоставили возможность уплачивать ндфл заранее, не дожидаясь срока платежа. раньше такая возможность тоже была, но для этого требовалось представлять в налоговую инспекцию заявление о зачете сальдо енс в счет уплаты ндфл. сейчас уплатить налог можно при наличии положительного сальдо енс просто направив с инспекцию уведомление о рассчитанной сумме ндфл, которую необходимо списать со счета.
Источник: Новый порядок уплаты НДФЛ с июня 2023 года - БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру
Но я не предоставляла никаких заявлений о зачете. Сижу в некоей панике … предоставить их задним числом или что? И вот только в новом релизе 1с бух будет реализован механизм зачета НДФЛ по уведомлению при положительном сальдо ЕНП. Меня волнут признание НДФЛ в расходах УСН (сейчас в момент подачи уведомления в КУДИР все отразила, но заявлений о зачете нет). Как-то так этот ЕНС преподнесли - платите когда хотите хоть каждый день по рублю. Ну я думала что и по НДФЛ эти уведомления также работают.
Посоветуйте что делать?
1 лайк