Срок выплаты ЗП в организации 23 - аванс, 8 числа - подсчет. Организация исчислила и удержала НДФЛ за март по сроку выплаты ЗП с 23 марта по 22.04.2023 года, в который вошли НДФЛ с аванса и НДФЛ с окончательного расчета за март 2023 года. И перечислила общей суммой в бюджет 17 апреля со статусом “02” на конкретный КБК ( в 2023 году не подает уведомления) период МС.04. Аванс за апрель в связи с выходными днями также попадает в данный период. Бухгалтер хотела доперечислить НДФЛ с аванса, выплаченного 21 апреля. Правда ли (и если да, то на основании чего), что платежное поручение со статусом "02"в данном случае по НДФЛ, составленное вдогонку к уже отправленному, “затирает” предыдущий платеж, если налоговый период в платежном поручении совпадает (один и тот же - МС.04) ? И
Добрый день ! Из разъяснений ФНС по этому поводу следует , что : в такой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений. Как уведомление может быть учтен последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений по сроку 28 число месяца.
Если Вы все же сделали несколько платежей, то для корректного исчисления налога и учета его органами ФНС нужно представить уведомление об исчисленных суммах.
Добрый день. Что это за документ. Пришлите, пож-та, ссылку. А если заплатить еще раз, но уже с учетом всех сумм НДФЛ за апрель (т.е. получится переплата в размере уже перечисленного 17.04.2023г НДФЛ , а потом после сдачи НДФЛ за полугодие 2023 года написать заявление на возврат излишне перечисленного налога?
Добрый день ! Такая информация размещена на промостранице о ЕНП
То есть из этого следует, что платежка-уведомление по одному налогу и одному сроку должна быть только одна. Если платите частями, - сдайте потом уведомление
Если Вы перечислите несколько платежных поручений , в том числе например и второй платеж с учетом всех сумм НДФЛ за апрель, то в такой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений . Как уведомление ФНС может учесть только последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений по сроку 28 число месяца.
Извините, но я не поняла. Что значит :
…платежки не смогут сформировать уведомлений…"?
Как уведомление ФНС может учесть только последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений по сроку 28 число месяца - я же и говорю, что , если перечислить всю сумму за апрель 2023 года ? Занижения суммы не возникнет! Возникнет впоследствии переплата, которую, возможно (или нет?) вернуть?
Добрый день ! Возможно я непонятно пояснила ранее, тем не менее ФНС настаивает : Платежка-уведомление по одному налогу и одному сроку должна быть только одна. Если Вы заплатите два раза , то учтена будет сумма по второй платежке. После того, как в установленный законодательством срок Вы представите налоговую отчетность, то по истечении 10 календарных дней обязанность по первому платежу сторнируется, а сумма зарезервированной переплаты перейдет на Единый налоговый платеж. Тогда следует сверить сальдо по ЕНС и вернуть переплату.