Доброго дня! Ситуация: компания собирается простить заем по договору с физическим лицом, встал вопрос об оплате НДФЛ, мы должны уплатить 13% из суммы прощения по займу или “поверх” его (то есть при прощении 100 000 платим 13000 либо 14942) И второй вопрос по налогу на прибыль, сама сумма займа не является расходом для налога на прибыль, а сумма НДФЛ который мы уплатим будет являться расходом?
Добрый день
НДФЛ - это доход физического лица, его не платит компания. Если вы прощаете долг физическому лицу, то у него возникает доход, с которого он должен уплатить налог. Если вы не можете его удержать (т.е. вы не выплачиваете ему никаких доходов, с которых НДФЛ можно удержать), значит вы в отчетности показываете, что не можете налог удержать и налоговая инспекция пришлет этому человеку уведомление об уплате НДФЛ.
НДФЛ не считается сверху. Если доход 100 тыс. рублей, то НДФЛ 13 тыс. рублей (если ставка 13%).
1 лайк
Благодарю за ответ!