НДФЛ (сотрудник-резидент РФ работает удаленно в Казахстане)

Клерк.Консультации
,
1

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста. Впервые сталкиваюсь с такой ситуацией, поэтому много вопросов.
Сотрудница перевелась на удаленку и уехала на время в Казахстан. Уехала 13.10.2022.
Вопросы:

  1. НДФЛ не удерживаем с октября?
  2. нужно ли было уведомлять нашу ИФНС о том, что сотрудник-резидент уехал?
  3. Попадает ли в расход налога на прибыть ее з/п?
  4. Сотрудник сам сдает 3-НДФЛ за 2022г и перечисляет НДФЛ?
  5. нужно ли от сотрудника заявление о том, чтобы работодатель не удерживал НДФЛ? или достаточно доп соглашения к трудовому договору (там указано место работы -Казахстан)
  6. И как это реализовать в 1СЗУП

Заранее спасибо за помощь.

2

Добрый день.

К трудовому договору составлено доп.соглашение о переводе на удаленку и о месте работы в Казахстане?

  1. Не надо никого уведомлять.
  2. Конечно попадает
3

Да: доп соглашение есть, пока сроком на полгода. Далее продлим или сотрудник вернется в РФ,

4
  1. Да, НДФЛ не удерживаете начиная с выплаты зарплаты за вторую половину октября
  2. Сотрудница сама подает 3-НДФЛ за 2022 год и указывает там те доходы, с которых вы налог не удержали. Срок сдачи декларации 2 мая 2023, срок уплаты НДФЛ 15 июля 2023 г.
  3. Заявлений не нужно, поскольку это регулируется Налоговым кодексом (пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.04.2021 № 03-04-06/29532).
  4. ЗУП у вас КОРП или ПРОФ?
5

У нас ЗУП КОРП. Подскажите, пожалуйста, как всё это там отразить?
И насчет НДФЛ не совсем поняла. За октябрь она получила аванс, и затем остаток (зп), ндфл удерживаем единоразово с зп. Получается, нужно пересчитать ндфл 13% до 13 октября, а с 14 октября - не удерживать? Или за весь месяц не удерживать?

Спасибо!

6

Про октябрь я вам неверно написала. НДФЛ пока еще по зарплате считается один раз в месяц. Поэтому, начиная с зарплаты за октябрь НДФЛ вы не удерживаете.

По 1С ответит другой эксперт.

7

расчет НДФЛ в программе регулируется установкой “Налогового статуса”

image
image1215×243 18.8 KB

Далее откроется окно в котором можно его указать/поменять, т.ч. с какого периода.

8

Да, но проблема в том, что сотрудник еще резидент, и в ЗУП ничего не меняется. НДФЛ продолжает ужерживаться.
Единственное, что придумала, так это в “начислениях” создала новое “оплата по окладу(за рубежом)” и там поставила галкку НДФЛ не удерживать. И в начислении зп указываю это вручную.
Вот не знаю насколько это правильно? Может есть более простые способы?

9

В КОРП-поставке реализован типовой функционал учета доходов зарубежных сотрудников. В настройках Подразделения (Настройка – Подразделения) необходимо указать особые территориальные условия ЗАГР. После этого расчет НДФЛ с доходов сотрудников такого подразделения будет выполняться с учетом того, что НДФЛ у них не удерживается.

Есть вот такая информация по ЗУП КОРП.

10

Спасибо, буду пробовать настроить.