Добрый день! ИП (Агент) в ноябре 2025г. доход превысил 60 млн. рублей, с декабря становится плательщиком НДС (ставка 5%). Возникла проблема в выставлении счетов-фактур на аванс , так как денежные средства от клиентов поступают на расчетный счет Агента, после принятия Отчета Агента Принципалом, денежные средства перечисляются на расчетный счет Принципала. Работаем по Агентскому договору, Агент от своего имени, но за счет Принципала осуществляет поиск и привлечение клиентов для получения ими услуг по размещению информации в сети Интернет у Принципала.
Так же, на основании Оферты о размещении информации в сети интернет, Агент от своего имени, но за счет Клиента совершает иные действия , необходимые для размещения рекламы. Клиент обязуется выплатить за данные услуги Агенту вознаграждение.
Вся сумма, которая поступает на расчетный счет Агента от Клиента учитывается в КУДиР ИП. Следовательно, на все поступления должны выставить счет-фактуру на аванс. Затем, в конце месяца, закрываем авансы, на основании перевыставленных счетов-фактур от Принципала, на сумму оказанных услуг( в том числе НДС -20%).
И на сумму Агентского вознаграждения выставляем счет-фактуру Клиентам от себя (в том числе НДС-5%).
1.Какой НДС должны считать в счетах-фактурах на авансы?
Пример: Поступил аванс в сумме 10000,00 рублей, из них - 8000 рублей сумма Принципала (НДС-20%) и 2000 рублей сумма Агента (НДС-5%).
Как правильно выставить счет-фактуру на аванс ?