Добрый день, подскажите как грамотно принять НДС к вычету, если компания с НДС ( ж/д, авиаперелеты) не предоставляет счет-фактуры, только акт. Как правильно оформить в 1С
Добрый день.
Чтобы принять к вычету НДС, он должен быть указан в авиабилете или в железнодорожном билете. При этом авиакомпании и ж/д не дают никаких актов.
О каком именно НДС вы пишете? С агентских услуг?
На авиабилеты
Авиакомпании не делают акты пассажирам. Кто и на что именно выставляет вам акты?
Часто этим грешат агенты, но они могут выставить акт только на свое вознаграждение, которое вы им платите. Акты на услуги перевозки они выставить не могут - они не авиакомпания.
Для принятия к вычету НДС нужен авиабилет с выделенным НДС. Авиабилет зарегистрируйте в графе 3 книги покупок. Реквизиты документа (кассовый чек), который подтверждает уплату принимаемого к вычету НДС, отразите в графе 7 (пп. “к” п. 6, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письмо Минфина России от 30.10.2020 № 03-07-09/94559).
спасибо
Компания авиаперевозок предоставляет реестр билетов, с указанием номера билета, суммы, суммы НДС, даты услуги. Достаточно ли этого для налогового вычета? И как отразить в 1С какой будет документ приобретения, в записи книги покупок?
Для налогового вычета реестр не подходит.
В соответствии с пунктом 18 Правил ведения книги покупок, при приобретении услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно в книге покупок, предназначенной для определения суммы НДС, предъявляемой к вычету, регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности или их копии с выделенной отдельной строкой суммой НДС, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.
Письмо Минфина от 14.02.2022 № 03-04-06/9883
Но вообще билеты все сейчас в электронном виде. Распечатка такого билета и есть копия бланка строгой отчетности. Поэтому, если распечатывать все вот эти билеты, то по каждому из них можно учесть вычет. Порядок регистрации билета в книге покупок я выше привела.