Добрый день.
Первый отчетный период в новой организации.
Немного запуталась.
Заполняю книги к декларации.
В прошлом квартале делали предоплату за товар, поставили НДС с аванса в книгу покупок. В этом было поступление товара и соответственно делается зачет. Восстанавливаю данный НДС по авансу в книге продаж с кодом 21, указывая наименование поставщика и его ИНН/КПП и номер полученной авансовой счет-фактуры.
Верно?
Подняла прошлый отчет: там бухгалтер восстанавливала данные авансовые вычеты по НДС с кодом 01, указывая наименование и реквизиты собственной организации и номер авансовой счет-фактуры поставщика.
Так можно?
И как все же делать?
Странно, никто не знает (
Код, да 21, в покупателе ваша организация
Благодарю за ответ))))
Буду делать как всегда делала)))
Вот так?
Но это не верно.
Из Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
При отражении покупателем (в случае восстановления сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету при перечислении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав) в книге продаж данных по счету-фактуре в графе 7 указываются данные из строки 6 “Покупатель” счета-фактуры
Спасибо за разъяснения.
С кодом 21 в графе 7 ставлю свою организацию.