Здравствуйте! Подскажите как правильно заполнить книгу приобретения и посчитать сумму НДС , при продаже товара, приобретенного до конца 2022 г. а проданного в 2023 г. уже с НДС 20 % .
Добрый день.
Прежде всего, надо провести инвентаризацию соответствии с частями двенадцатой - семнадцатой статьи 313 НК РФ. Т.е. выяснить остатки товаров, сформировать инвентаризационные описи. Они должны быть сформированы не позднее 31 марта 2023 года, по ним должен быть составлен акт инвентаризации и это все должно быть передано в налоговую в этот же срок.
Потом можно уже считать НДС. Он считается с межценовой разницы по расчетной ставке 9,09% или 16,67%. У вас будет 16,67%.
Сначала оформляются счета-фактуры, потом они вносятся в книгу продаж.
Вы выставляли счета-фактуры с НДС?
Инвентаризационные ведомости сделаны и сданы в налоговую. счета (УПД) в январе выставлялись с НДС 20%
Надо по возможности выставить корректировочные счета-фактуры со ставкой 16,67%. Это советует ФНС. Иначе возникает проблема - придется платить НДС со всей стоимости реализации, вам в вычет взять нечего.
Спасибо за ответ
В счете-фактуре указываете:
- в графе 5 - межценовую разницу;
- в графе 8 - сумму НДС, рассчитанную с межценовой разницы по ставке 16,67%;
- в графе 9 - цену продажи.
А как быть в 1с считает 20/120, нет такой ставки 16,67?
К сожалению, этот вопрос не к нам, а к методологам 1С.
Руками ставку править придется. Сумма НДС почти всегда должна сходиться при ставке 20/120 и 16,67%