Здравствуйте, коллеги.
Прочла статью у Актиона и зародилось сомнение.
"Комитент должен начислить НДС в том квартале, в котором комиссионер отгрузил товары покупателю или получил аванс (п. 16 постановления Пленума ВАС РФ от 30 мая 2014 г. № 33).
Источник: https://www.glavbukh.ru/art/85848-qqqm12y16-raschet-nds-u-komitenta
При отгрузке товаров в адрес маркетплейсов до момента получения отчета о продажах в адрес конечного покупателя возникает ли все таки обязанность начислять НДС ? В отчете комиссионера я не вижу ни дату отгрузки, ни дату получения им аванса. Но дата реализации есть. И если есть переходящие позиции (а они есть всегда), то вроде нужно и начислять. Но вот пишу и понимаю, что совсем не хочется этого делать… А как делаете Вы?
Здравствуйте.
Актион прав (статью не читала).
Моментом определения налоговой базы в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ для целей налогообложения НДС является день отгрузки товаров.
Если у вас товар хранится на складах маркетплейса, то НДС начисляется на дату заказа. Эта дата должна быть в отчетах.
Если вы сами отправляете товар, то либо на дату заказа, либо на дату отправки товара покупателю или маркетплейсу, если работаете с его логистикой.
А вот дата аванса от покупателя не у всех маркетплейсов отражена. Но в любом случае эта дата будет не раньше даты оформления заказа.
Если у вас покупатели - физические лица, то есть не плательщики НДС, то можно сформировать сводный счёт-фактуру.
Может ли кто то подсказать как это технически сделать в 1С. При оформлении реализации без перехода права собственнсти на юридическое лицо есть возможность выписать счет фактуру. Оформление заказа через маркетплейс отражается операцией реализация: передача на реализацию. В этом документе нет возможности выписать счет фактуру. К томе же это реализации на частное лицо в сводную справку о розничных продажах тоже ничего не попадает.
Есть кто знает как отразить этот НДС? или все нарушают?
В течении отчетного периода отражение НДС особо не играет роли. Разница возможна только по переходящим заказам (заказали в одном периоде, а доставили в другом).
Для отражения НДС в момент отгрузки надо вести учет “переводом долга” и выписывать на каждую реализацию отдельный сч-ф с кодом 01.
Принцип учета посмотрите в рекомендациях Маркетплейса. Маркетплейс отражение в 1С.doc (50 КБ)
Учет трудозатратный. Облегчить ведение учета может интеграция с маркетплейсом.
Спасибо большое.
Принцип учета в рекомендациях Маркетплейса действительно гораздо более громоздкий, чем решение, предложенное 1С через комиссионную торговлю и отчеты маркетплейса. И именно это решение не предусматривает отражение НДС по отгрузке. Ведь еще можно подумать и об авансовых оплатах. Ведь при оплате маркетплейс пробивает чек на аванс, но аванс мы у себя не показываем.
В общем вопросов много, обязанностей тоже, а хороших решений их выполнить что то не прослеживается.
Коллеги, напишите реальный ваш опыт. Кто-нибудь заморачивается? Ведь селлеров очень много, и переходящие отгрузки есть всегда.