Всем доброго времени суток. Если уже спрашивали - отправьте, пожалуйста, в нужном направлении.
Итак, ИП сдает в аренду нежилые помещения, УСН 6%, но с 2025 г влетает на НДС, так как предел в 60 млн будет превышен. Так как входного НДС кот наплакал, то выгодно будет платить НДС 5%. И тут внимание - вопрос - каким образом нужно будет выставлять арендаторам коммуналку?
Сейчас у нас 2 варианта - либо выставляем в чистом виде - что получили, то и перевыставили, либо накручиваем коэффициентом компенсацию нашего УСН, то есть увеличиваем входящую коммуналку на 1,0638 и в таком виде выставляем. Это все прописано в договорах, естественно.
Не могу понять, как это все будет выглядеть в новых условиях. На какую стоимость я должна буду накрутить 5% НДС? Или выкрутить надо будет обратным путем из входящей суммы?
Помогите, пожалуйста, весь мозг уже сломала 
да.
пример:
аренда в месяц 100 000
в т.ч. НДС 100 000 * 5/105 = 4761,90
УСН считаете (100000 - 4791,90) *6%
Про аренду мне все понятно. У меня вопрос по возмещению коммуналки.
ну так всё то же самое.
Точно все то же самое?
Вот я получила от РСО счета с выделенным НДС 20%, оприходовала себе эти затраты с НДС, так как на вычет права не имею. Далее я перевыставляю арендатору эту коммуналку - я должна накрутить 5% своего упрощеночного НДС на цену коммуналки? Или я выкручиваю эти 5% из цены поставщика?
На цифрах - получила 120 р коммуналки с НДС. Выставляю арендатору 120+5% или 120 в том числе 5%?
мое мнение - если в договоре указано именно возмещение, то 120 в т.ч. НДС 5%, т.е. НДС полностью за ваш счет, если в договоре указано, что это вторая (переменная) часть арендной платы - то можете накрутить 5% сверху.
Спасибо. А если в договоре прописано, что к тарифам поставщиков применяется коэффициент 1.0638 - как в этом случае НДС выставлять надо будет арендаторам?
Расчетным методом?
да.