Доброе утро!!!
Поставщик должен был предоставить сч.-ф. на аванс за 3кв2023г, но не сделал этого.
Организация сдала декларацию по НДС за 3кв2023г без этих сч.-ф., соответственно не смогла уменьшить НДС к уплате.
27.10.2023 г. Поставщик выслал эти сч.-ф. на аванс.
Вопрос: можно их учесть в 4м2023г.? Провести в 1С, например, 01.10.2023 г.
Спасибо.
Добрый день.
Счет-фактура на аванс принимается к вычету в периоде её выписки. Перенос её на другие периоды Налоговым кодексом не предусмотрен
Скажите, пож., а в каких статьях в НК РФ это указано? Спасибо.
Так, стоп. Нашла письмо Минфина в вашу пользу. Если у вас есть документальное подтверждение, что вы получили счет-фактуру в октябре, то можно в 4-м квартале принять. Минфин РФ: Письмо № 03-07-09/27004 от 16.04.2019
А вообще про то, что нельзя переносить вычет по авансам есть тоже письмо Минфина, там есть обоснование Минфин РФ: Письмо № 03-07-11/20290 от 09.04.2015
из документальных подтверждений - переписка по e-mail.
Ну тут возможно придется побороться с налоговой, наверняка после сдачи декларации за 4 квартал будут сыпаться требования.
А реализации от них в 4 квартале не будет? Это решило бы проблему.
Возможно будет, другое дело - на какую сумму отгрузят 
Лучше пока подождать принимать к учету эти сч.-ф. на аванс, а решить в декабре 2023 г., да?