Во 2ом квартале не приняли счет-фактуру на аванс к вычету (предоплата поставщику за материал). Можно ли подать уточненку по НДС и заявить эту сч-фактуру?
можно, только нужно ли? Во-первых, при уменьшении НДС к уплате очень вероятен запрос кучи документов, во-вторых, в следующем периоде при получении товара ее надо будет восстановить и НДС увеличится. Экономический смысл в этом = 0.
Да, экономический смысл 0, это прекрасно понимаем, но у нас ситуация такая, что придется извернуться… Мы с поставщиком по разному зачли авансы. Они первый аванс раскидали на все поставки 50%, а последующие оплаты закрывали каждой поставкой, а у нас в начале полностью зачли первый аванс, а потом последующие. В налоговой нестыковки, пытаемся объяснить, что ничего ни где не нарушили, бюджет не страдает, но…не устраивает, настаивают на уточненке, Вот и получается если мы не заявим к вычету первоначальный аванс (а он у нас не был заявлен…), то в следующих периодах заявленные у нас сч-ф (которые наш поставщик закрыл реализацией) нужно убрать и доплачивать налог. В общем объяснила как смогла… Мне главное было понимать можно или нет уточненку сдать с авансовой. Спасибо!
Заявление к вычету аванса - это право, а не обязанность. Вы можете принимать к вычету только оприходованный товар, а можете это через два года сделать. Поэтому я вообще не понимаю, что у них с чем может не идти. Разводят они вас.
Ну или поставщик сам что-то неправильно зачет, Вы тут не причем.
не понятно… вы хоть какую то сч-ф на аванс от поставщика приняли к учету и потом у вас пошли разночтения по зачету этого аванса по срокам с поставщиком? или вы учитывали только сч-фактуры на поступление?