Добрый день!
С физ. лицом заключен договор на оказание услуг.
Деньги за услуги перечислялись в полном объеме в течение года, НДФЛ не удерживался.
Сейчас обнаружен данный факт.
Что посоветуете предпринять?
Сдать справку по форме 2-НДФЛ с признаком 2
А в отчете 6-НДФЛ эти выплаты не указывать?
Указывать.
И заполнить строку 080.
И 2-НДФЛ с признаком 1 тоже.
Тогда нужно будет сдать корректировки по 6-НДФЛ за год?
В 2-НДФЛ с признаком 2 сообщаем, что налог не был удержан и далее физик уплачивает НДФЛ самостоятельно и еще сдает 3-НДФЛ?
А организации что будет? какие штрафы, пени?
Скажите, а по данному договору оказания услуг организации с физ. лицом, кроме НДФЛ, страховые взносы тоже нужно перечислять?
да, кроме взносов в ФСС
И в РСВ указывать
налоговая пришлёт ему уведомление ( как по имущественным налогам для физиков), по которому он сам заплатит НДФЛ .
А в РСВ указывать тоже в течение всего периода или можно составить акт выполненных работ в 2020 и указать его доход только в РСВ за 2020год и взносы заплатить тоже в 2020г.?
А предыдущие выплаты - авансы.
Тогда налоговая база в отчетах по НДФЛ и РСВ за 2019 и 2020 гг не будет совпадать…
И В СЗВ-М его нужно было указывать?
Страховые начисляются по начислению ( на дату акта) , уплачиваются в общем порядке.
Да.
Взносы только на ОПС и ОМС, ОСС - нет, ФСС НС и ПЗ - нет?
т.е. если акт подписан в 2020, взносы уплачены в 2020 - штрафов нет.
А авансы получены в 2019 и получается, что налоговая бала по НДФЛ в 2019г. будет больше налоговой базы по РСВ за 2019г., а в 2020г. налоговая база по НДФЛ будет меньше, чем налоговая база по РСВ. Так? Это нормально?
Если страховые взносы начислены только в январе 2020г., следовательно и СЗВ-М сдается только за январь 2020г., например?
Да.
СЗВ-М подаётся за все месяцы, в которых действовал договор.
СЗВ-стаж тоже нужно сдать.
Да.
Только если они предусмотрены договором.
СПАСИБО ЗА ОТВЕТЫ!
Еще вернусь к НДФЛ: мы не удержали НДФЛ и сдаем справку 2-НДФЛ с признаком 2.
У ИФНС не будет вопросов почему не удержали НДФЛ, ведь авансы выплачены денежными средствами? и к организации могут быть предъявлены штрафы по этому поводу?
у ИФНС нынче много вопросов по очень разным, в т.ч. совершенно бессмысленным, поводам.
1 лайк