Обособленное подразделение

Клерк.Консультации
1

Добрый день,
у ООО 2 действующих договора аренда. Москва, но ФНС разные. 1й договор на юр адрес – 30т за год. 2ой договор, где планирует быть фактически, 1 млн в месяц.
Если сейчас зарегистрирует обособку, то как делить сотрудников, кто где работает? В ТД написано г. Москва.
Не понимаю, что надо делать. Подать сведения об обособке, а дальше?
Пока нет доп соглашений к трудовым договорам считается, что в этом ОП никто не работает, все сотрудники относятся к головному подразделению? Но формулировка в ТД г. Москва, как понять где работают сотрудники?
Без регистрации ОП, возможно включать в расходы арендную плату по новлму договору аренды?

2

Добрый день.

Если в трудовых договорах у вас указано место работы просто Москва, то ничего там менять не нужно.
Приказом руководителя создается обособленное подразделение. Нужно зафиксировать в приказе:

  • дату создания обособленного подразделения. Именно от этой даты отсчитывается срок на уведомление налоговой инспекции об открытии ОП;
  • сферу деятельности ОП;
  • местонахождение обособленного подразделения;
  • назначение руководителя ОП (если нужно);
  • при необходимости – организационную структуру ОП;
  • при необходимости – должности сотрудников, которых планируется принять на работу в ОП (перевести из других подразделений организации). В частности, можно сразу утвердить штатное расписание для ОП.

Включение в расходы арендной платы не зависит от регистрации ОП.

3

т.е доп соглашения к трудовым договорам не нужно, переводим часть сотрудников в ОП приказом?
А если оставить как есть - не регистрировать и не переводить сотрудников в ОП какие риски? Сейчас компания на УСН 6%, с 2024г. на ОСН.

4

Вас нечего менять в трудовых договорах, вы же написали, что там просто Москва указана.
Про риски сказать сложно. Если налоговая выяснит, что у вас есть обособка, то будет ли она копаться, чтобы предъявить претензии по НДФЛ (вы же должны сдавать отдельно расчет по ОП). Скорее всего нет. А штраф за неподачу уведомления об открытии ОП всего 200 рублей.
Но вот если у вас есть ККТ, то ситуация уже серьезнее. Потому что при регистрации указывается место её установки.
С 2024 года еще и налог на прибыль надо сдавать по обособке, тоже штрафы могут быть за несдачу деклараций.

5

В трудовых договорах думала прописывать конкретный адрес. Хорошо, если можно обойтись без этого. ККТ нет. По прибыли думала могут рассчитать долю налога по ОП расчетным путем, если не регистрировать…

6

А зачем вы собрались рассчитывать долю налога на прибыль, если у вас нет официального ОП? Вы где будете это учитывать?

7

я не собралась рассчитывать/учитывать долю налога на прибыль. я пока изучаю этот вопрос. спасибо