Здравствуйте . Прошу подсказать на какой счет лучше списать дебиторку при УСН Д_Р , что бы она не пошла в “расход” ?
Добрый день ! Списать дебиторскую задолженность можно только сроком исковой давности — 3 года или ликвидацией поставщика.
Списание дебиторской задолженности оформите через счет 63.
Если организация не создавала резервы по сомнительным долгам, то через счет 91.02. При списании этой дебиторской задолженности, расхода по УСН не возникнет.
Перечень расходов, принимаемых в расходы при УСН закрыт (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). В частности, там не поименовано списание безнадежных долгов, создание резерва по сомнительным долгам. Об этом говорится и в ** Письме Минфина РФ от 20.02.2016 N 03-11-06/2/9909**.
Спасибо. А при формировании КУДиР это списание туда не подтянется ли случайно? Как его туда не затянуть ?
В программе “1 С :Бухгалтерия 8” для списания задолженности покупателя используется документ “. Корректировка долга”: Раздел: – (или раздел: –). Кнопка “Создать”, в поле “Вид операции” выберите "Списание задолженности ". В поле "Списать " выберите вариант задолженности , которую требуется списать – “Задолженность покупателя”, “. Авансы покупателя”.
Документ Корректировка долга не формирует запись в регистры УСН.
А я решила это все делать через документы Операции введение в ручную . Значит не правильно это так делать?
Вы можете это сделать и через операцию, введенную вручную, просто при использовании документа "корректировка долга " , заполнятся все задолженности остатками по взаиморасчетам, это позволит избежать ошибок при заполнении документа руками.
А Операции внесенные в ручную формируют регистры при УСН?
Нет, когда Вы вводите операции вручную, то для того, чтобы тот или иной доход или расход попал в КУДИР, необходимо ввести еще операцию - Запись книги доходов и расходов УСН.
1 лайк