Добрый день , при инвентаризации расчетов с контрагентами была выявлена кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности перед покупателем. Интересует вопрос как правильно в 1С списать на доходы данную задолженность. Задолженность отражена по кредиту 62 счета и по БУ и по НУ. В своё время с данного аванса был начислен и уплачен в бюджет НДС с авансов, сейчас сумма начисленного НДС с авансов числится на счете 76АВ. При списании кредиторки документом "Корректировка долга " автоматически формируется проводка Дт 62.02.Кт 91.01. и в БУ и в НУ на всю сумму задолженности, включая НДС, но согласно п.1 ст. 248 НК РФ сумма НДС, входящая в сумму аванса не является доходом по налогу на прибыль и подлежит исключению из доходов в НУ. Если поставить руками в проводках Дт 62.02.Кт 91.01 в БУ сумму с НДС, а в НУ сумму без НДС, то сумма в НУ зависает и никак не списывается даже после реформации баланса , в итоге в ОСВ по 62.02 по НУ остаются не нужные уже суммы . Как поправить ? Сумма с 76АВ списалась документом "Списание НДС " корректно .
Спишите задолженность в 1С документом Корректировка долга через Покупки — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга. В форме укажите:
- Вид операции — Списание задолженности;
- Списать — Задолженность поставщику;
- Поставщик (кредитор) — контрагент, исключенный из ЕГРЮЛ.
По кнопке Заполнить в табличной части отразится вся имеющая кредиторская задолженность по контрагенту.
На вкладке Счет списания:
- Счет — 91.01: счет, где будут отражены доходы;
-
Прочие доходы и расходы — статью с Видом статьи — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
В документе Продажи – Корректировка долга — Вид операции Списание задолженности — Списать Авансы покупателя, если посмотрите проводки по ДтКт, то в БУ в полной сумме будет запись, а в НУ без НДС т.е. все корректно. Но надо определенным образом документ заполнить.
Вкладка Авансы покупателя (кредиторская задолженность).
Указать в табличной части задолженность надо в полной сумме в графе Сумма и без НДС в графе Сумма НУ. В графе Сумма расчетов опять с НДС. Например, 120, 100, 120. Счет учета 62.02.
Вкладка Счет списания.
Счет списания 91.01, Вид статьи для НУ — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности в поле Прочие доходы и расходы. И у этой статьи должен стоять флаг в карточке Принимается к налоговому учету. В документе Корректировка долга по кнопке ДтКт надо перейти в проводки, включить ручную корректировку и в графе Сумма НУ Дт по счету 62.02 указать сумму с НДС.
Это балансовый счет 62.02, на доходы и расходы данная правка не влияет.
Спасибо всё получилось . 