Оплата налогов и сдача отчетности при наличии филиала

Бухгалтерия
, ,
1

Добрый день! ООО на УСН 6% КПП 632001001,фирма зарегистрирована с сентября 2022г работают сотрудники с сентября 2022г.Создали обособленное подразделение КПП 771945001, хотим с 01.10 перевести работников по месту учета обособленного подразделения . За 9 мес сдалась отчетность по месту учета головной организации КПП 632001001.
У меня вопрос с 01.10.22 при осуществлении платежей по взносам ПФР, ФСС, ФОМС, НС и НДФЛ , налог УСН какие реквизиты указывать ? И за 4 квартал отчеты и годовые отчеты в какую ФНС отправлять по месту учета головной организации или филиала?
И последний вопрос , если при перечислении налогов с зарплаты и налога усн при заполнении платежного поручения была допущена ошибка в нашем КПП , отразился некорректный номер не относящийся к нашей организации , ИНН нашей организации верный , ОКТМО верно . Нужно ли писать уточняющие письма в налоговую? И будут ли какие пени, штрафы за данное нарушение?

2

Добрый день.

Открытие филиала лишает права на применение УСН. У вас, наверное, все-таки просто обособленное подразделение?

3

Да обособленное подразделение

4

По месту нахождения обособленного подразделения уплачивается только НДФЛ с зарплаты работников этого обособленного подразделения.

Платить страховые взносы и сдавать отчетность необходимо по месту обособленного подразделения, если одновременно выполняются следующие условия:

  • ОП само начисляет и производит выплаты и иные вознаграждения физлицам;
  • у ОП есть свой расчетный счет.

Вряд ли это у вас есть, поэтому взносы будет платить голова.
Вся отчетность тоже сдается по голове, кроме расчета 6-НДФЛ, который сдается и по голове и по ОП, в части доходов выплачиваемых ими. Поскольку обособки не было в сентябре (или была, но не было выплат доходов), то 6-НДФЛ за 9 месяцев сдается только по голове.

Если в платежном поручении неверный КПП, надо подать заявление об уточнении платежа. Оно подается в простой письменной форме. Пишется, что допущена ошибка в таком-то платежном поручении в реквизите КПП, правильные КПП такой-то. Просим уточнить принадлежность платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ). И приложить копию платежки.

Штрафов и пеней за это не будет, потому что деньги должны были поступить в бюджет и при неправильном КПП.

5

И еще хотела спросить , если отчет 4ФСС сдан с некорректным КПП , нужно подавать уточненку?

6

Вообще ФСС никогда не волновал КПП. Попробуйте у них уточнить, может и не надо.