Здравствeйте! Подскажите пожалуйста вот такая ситуация. У ИП на УСН 6% заключен договор эквайринга c банком. От мерчанта на расчетный счет зачисляется выручка на следующий день. Для целей определения налоговой базы по УСН выручка будет признаваться на день по факту оплаты покупателем в кассу, что подтверждается отчетом ОФД или на день зачисления выручки от мерчанта на расчетный счет?
Подскажите еще пожалуйста, какой надо поставить в платежке КБК НА АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ УСН 6%, поле 107 какой налоговый период и ОКАТО СТАВИТЬ ПО МЕСТУ РЕГИСТРАЦИИ ИП или по месту ведения деятельности?. Платежки в этом году ИП решил платить с признаком 02 - Уведомление.
Cпасибо!
Добрый день.
В соответствии с п.1 ст. 346.17 НК РФ датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках. В момент, когда кассир выбивает чек, доход для организации или ИП на УСН не возникает.
Так как
то
КБК 18210501011011000110 (объект «доходы»)
КВ.01.2023
По месту регистрации ИП.
Спасибо большое!
И еще вопросик. Скажите пожалуйста, а уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал на страховые взносы уплаченные в 1 квартале 2023 г. можно, если уже воспользовались вычетом на всю сумму уплаченных СВ за 1 кв. 2023 г. при уплате Патента?
Нельзя. Или уменьшаете патент или УСН, а уменьшать сразу и патент и УСН на одни и те же взносы нельзя.
1 лайк
Понятно, спасибо!