Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что доход для целей УСН 6% я беру из колонке “цена розничная с учетом согласованной скидки” детализации ВБ? 1С подтягивает данные из колонки “ВБ реализовал”, но это ведь по сути не верно.
Здравствуйте.
Почему? В данной колонке отражается сумма, которую заплатил покупатель.
А как же отрицательное вознаграждение ВБ, которым компенсируется СПП (скидка постоянного покупателя)? То есть мы хотим продать товар ха 100 руб. ВБ берет за услуги по продаже 5 руб. Наша налогооблагаемая база 100 руб.
А если ВБ решил сделать скидку своему покупателю в 10 руб и продал наш товар за 90, затем компенсировал эту скидку отрицательным вознаграждением. Какая налогооблагаемая база будет? 90 руб это то, что указано в графе ВБ реализовал и то, что фактически заплатил покупатель.
Так в том-то и дело, что отрицательное вознаграждение. ВБ возвращает документально вам скидку не доходными документами, как, например, Маркетплейс по программе лояльности - отчетом по программе лояльности, а уменьшением своих расходов (в частности - вознаграждения).
Поэтому, если вы в учете отразите и цену розничную с учетом согласованной скидки, а не цену, по которой ВБ реализовал, и в то же время документы будут на уменьшенное вознаграждение, то у вас будет задвоение дохода и не будет сходится с данными ВБ.
Хотя и так не сходится периодически (это уже от себя. Наболело). С ВБ все трудней работать в плане БУ и НУ. Некоторых документов по расходам или совсем нет или приходят с большой задержкой. И сверится ни как. Актов сверки принципиально не подписывают сколько не отсылали и своих не присылают. Отрицательные УПД - отдельная история.
Но если не учесть это отрицательное вознаграждение в доходе (по экономическому смыслу) то будет занижение дохода. Ведь есть еще колонка “к перечислению продавцу за реализованный товар”
И в том примере, что я написала выше это будет не 90 руб (из колонки ВБ реализовал), а 95.
Получается, нет ответа на мой вопрос?
Извините за задержку.
При УСН используете кассовый метод. Т.е. доходы учитываются по мере поступления на счет/кассу и при зачете встречного требования.
При уменьшении вознаграждения (отрицательное вознаграждение) у вас больше поступает на счет, что и отражается в доходах по УСН.
Добрый день!
То есть налогооблагаемой базой в данном случае будет сумма поступления на р/с?
Здравствуйте.
При работе с маркетплейсами обычно доходы попадают в КУДиР по следующим операциям (документам):
- поступление на счет от маркетплейса (дата поступления),
- зачет расходов маркетплейса, удержанных при перечислении на счет (дата документов расходов или дата зачета).
В общей сумме этот доход должен быть равен сумме из Отчета комиссионера.
Смотрю отчет: продажи от столбика ВБ реализовал. Вознаграждение включает в себя логистику, рекламу и прочее минус компенсацию СПП. То есть если провести все данные из отчета агента будет и база по доходу занижена, база по расходу тоже, упд от ВБ вообще без комментариев (
Я правильно понимаю, что Вы не берете в доход компенсацию СПП от ВБ, цифры берете строго из отчета комиссионера, детализацию не анализируете?
Нет. Смотрю только если загруженная в 1с детализация не сходится с суммой из строки Всего стоимость реализованного товара из Отчета.
Это политика ВБ. Не мы с вами придумали, что СПП будет учитываться не как доход, а будет уменьшать наш расход.
Но для УСН ни каких занижений нет. Проблемы могут быть кто на ОСНО (метод начисления).
Приведу пример. УСН 6%.
- Покупатель оплатил без СПП за товар 10,00. Вознаграждение ВБ 2,00. Поступило на счет 8,00.
В БУ:
- отчет комиссионера - доход 10,00,
- или в отчете комиссионера или поступление услуг - вознаграждение 2,00,
- поступление на счет - 8,00.
Сальдо 0,00
В КУДиР:
- зачет вознаграждения 2,00,
- поступило на счет 8,00.
Итого доход 10,00
- Покупатель оплатил за товар 9,50 (СПП 0,50). Вознаграждение ВБ 1,50 (2,00-0,50). Поступило на счет 8,50.
В БУ:
- отчет комиссионера - доход 9,50,
- или в отчете комиссионера или поступление услуг - вознаграждение 1,50,
- поступление на счет - 8,50.
Сальдо 0,00
В КУДиР:
- зачет вознаграждения 1,50,
- поступило на счет 8,50.
Итого доход 10,00
- Если бы ВБ учитывал как, например, Маркетплейс скидку отдельно (программа лояльности). Покупатель оплатил за товар 9,50 (СПП 0,50). Вознаграждение ВБ 2,00. Поступило на счет 7,50 (от покупателя) и 0,50 (скидка).
В БУ:
- отчет комиссионера - доход 9,50,
- реализация услуг по программе лояльности - 0,50,
- или в отчете комиссионера или поступление услуг - вознаграждение 2,00,
- поступление на счет - оплата от покупателей 7,50,
- поступление на счет - скика 0,50.
Сальдо 0,00
В КУДиР:
- зачет вознаграждения 2,00,
- поступление на счет - оплата от покупателей 7,50,
- поступление на счет - скика 0,50.
Итого доход 10,00
- Покупатель оплатил за товар 9,50 (СПП 0,50). Вознаграждение ВБ 1,50 (2,00-0,50). Поступило на счет 8,50. Поступило на р/с( 9,5-1,5=8)
В БУ:
• отчет комиссионера - доход 9,50,
• или в отчете комиссионера или поступление услуг - вознаграждение 1,50,
• поступление на счет - 8,50.( 8)
Сальдо 0,00 (0,5)
В КУДиР:
• зачет вознаграждения 1,50,
• поступило на счет 8,50. (8.00)
Итого доход 10,00 (9.5)
Разве не так?
Простите за много вопросов: пытаюсь разобраться ((((
Нет
10,00-1,50=8,50.
Так почему мы от 10 отнимаем 1,5 руб? Откуда взяли цифру 10 (документ какой)?
Отчет комиссионера:
реализован товар 9.5 (чек покупателя)
комиссия агента 1.5
к оплате 8
Поступило на р/с 8 руб
Зачет комиссии 1.5 руб
Итого доход 8+1,5=9,5 Где 0,5?
Извините за задержку. Но хотелось показать на реальном примере.
Не во всем разобралась, но основные показатели поняла.
Вот что у меня получилось.
Вводные данные:
Расшифровку к отчету не прикладываю.
Из Детализации отчета из ЛК на ВБ:
Из Отчета комиссионера, который сформировал ВБ и я скачала с ЛК:
Даже здесь не состыковка в копейках. Но по теме.
По табличке видно как реально переносится СПП с доходов в уменьшение вознаграждения.
Из реального вознаграждения в 19041,87 с нас удерживают только 3312,43 (2019,41+1293,02). А в отчете в доходах (и, соответственно, у нас в учете в доходах по начислению) только та сумма, которую оплатил покупатель, и это 48399,06 из 64128,44.
Спасибо огромное за такие понятные ответы. Спасибо, что делитесь опытом и помогаете разобраться!!!
С комиссией все понятно. Получается, что у нас есть договор оферты где прописана сумма вознаграждения ВБ, которая считается процентом от суммы продаж. Условно 17% (в зависимости от категории товара). А в нашем случае ВБ считает все таки свои 17% и от них отнимает СПП (компенсирует ее нам). На р/с поступает верная сумма. А вот доход…
Если нам дарят что-то то, это внереализационный доход, мы его считаем по рыночной стоимости, например.
Здесь как смотреть на СПП: если основываться на экономический смысл и договор оферты, то это наш доход (если УПД отрицательный, например, (СПП превысило то, что ВБ заработал на селлере) то это ведь сто процентных доход, так как ВБ нам эти деньги физически оплатит) Так почему же сейчас мы убираем компенсацию СПП из дохода. На внутренний регламент работы ВБ опираться? На отчет комиссионера? На какой сто процентный документ опираться, что в последствие не иметь проблем с ИФНС. Ведь они то, вряд ли просмотрят этот момент. Суммы по всей стране огромные.