Добрый день, ИП работает по системе УСН доходы минус расходы, продает товар на Вайлбериз. По отчету о продажах в графе к перечислению стоит сумма с минусом (сумма продаж меньше чем расходы (комиссионное вознаграждение, услуги поверенного и тд)). К перечислению этот минус компенсируется за счет следующих продаж. Т.Е. в книгу доходов и расходов последующие продажи не попадают в доход. т.к. на них нет поступлений на рс. Получается что занижается налоговая база? Каким документом или какой операцией недостающую сумму внести в КУДиР? Или я что то не верно понимаю и делаю?
Здравствуйте.
Почему не попадают? Вы же текущие расходы, которые больше текущих поступлений отразите в КУДиР в доходах как зачет и в расходах.
Возможно я немного не так объясняю… Например:
Отчет о продажах № 1.
|Всего стоимость реализованного товара 1301,00
|Сумма вознаграждения Вайлдберриз за текущий период (ВВ), без НДС 2701,02
|НДС с вознаграждения Вайлдберриз 540,20
Возмещение расходов поверенного 16,74
|Итого Вознаграждение Вайлдберриз за объем реализованного Товара за текущий период с учетом возврата Товара 3257,96
|Итого к перечислению Продавцу за текущий период с учетом Вознаграждений и возвратов Товаров -1956,96
Отчет о продажах № 2.
|Всего стоимость реализованного товара 5562,00
|Сумма вознаграждения Вайлдберриз за текущий период (ВВ), без НДС 2439,51
|НДС с вознаграждения Вайлдберриз 487,90
Возмещение расходов поверенного 101,60
|Итого Вознаграждение Вайлдберриз за объем реализованного Товара за текущий период с учетом возврата Товара 3029,02
|Итого к перечислению Продавцу за текущий период с учетом Вознаграждений и возвратов Товаров 2532,98
На расчетный счет поступило от ВБ 576,02
Все эти суммы ложаться в КУДир таким образом:
Доход-Получен отчет комиссионера 1301
Расход-вознаграждение комиссионера зачтено из выручки от реализации 3 241,22 в т.ч. НДС 540,20
Доход-Проведен взаимозачет 16,74
Расход-Проведен взаимозачет, Признаны расходы на услуги сторонних организаций 16,74|
Доход-Получен отчет комиссионера 2927,41
Расход-вознаграждение комиссионера зачтено из выручки от реализации 2927,41 в т.ч. НДС 487,90
Доход-Проведен взаимозачет 101,60
Расход-Проведен взаимозачет, Признаны расходы на услуги сторонних организаций 101,60
Доход-Поступила на банковский счет оплата от покупателя ВБ 576,02
Исходя из этих данных получается, что в КУДИР попадает сумма дохода меньше, чем в отчете о продажах. На комиссионное вознаграждение акт взаимозачета не выставляется, а оно удерживается из выручки. А если выручки не хватает?
В бухпрограмме все равно делаете взаимозачет по вознаграждению. По другому просто не учесть выручку. Вот здесь
должна быть еще одна проводка: Доход - Проведен взаимозачет вознаграждения прошлого периода 1940,22.
т.е. не смотря не то, что от ВБ нет акта на взаимозачет, мы сами проводим его в программе для того что бы не уменьшать выручку?
Да. Для вас это будет как бухгалтерская справка.
Спасибо. Все понятно.