Разъясните, пожалуйста, момент по зачету авансового платежа по лизингу.
ООО на ОСНО взяла лизинг в июле 2022 года. Внесла авансовый платеж 1 060500р. На эту сумму лизинговая компания дала авансовую счет-фактуру.
Дальше, лизингодатель предоставляет ежемесячно документы на большую сумму, чем представляет собой сам авансовый платеж.
НДС с авансового платежа организация приняла к вычету в 3 квартале 2022 года. Должна ли она была восстановить НДС с авансового платежа в 3 квартале?
Или здесь всё -таки происходит зачет аванса в течение срока действия договора и, поэтому мы можем восстанавливать ндс ежемесячно на сумму разницы между авансовым платежом к уплате и лизинговым платежом к начислению.
У вас ежемесячно гасится аванс на сумму 30 300 рублей. Вот эту сумму вы ежемесячно с аванса и восстанавливаете.
Просто бывает, что аванс гасится несколько месяцев, потом идут чисто лизинговые платежи. А у вас он гасится весь период договора.
Скан я удалю
Благодарю.
То есть, правильно, я понимаю, что восстанавливать НДС с этого аванса в рамках 3 квартала мы не должны были?
Налоговая требует именно этого. И на какой нормативный документ можно опираться в данной ситуации?