Добрый день.
Помогите найти решение вопроса, автомобиль был куплен в лизинг. Лизинговые операции проводили помесячно, при закрытии лизинга и введении выкупа лизинга остался ндс на сч. 76.07.9. Предполагаю что неправильно были выбраны счета при проведении выписки банка при получении лизинговой компанией авансового платежа (были указаны и по дт и по кт счет 76.07.1), именно сумма с аванса зависла на счете 76.07.9. Как можно исправить данную ошибку?
Спасибо
Добрый вечер.
Тогда и на счете 76.07.01 должно быть неверное сальдо. При перечислении аванса лизинговой компанией делается проводка д76.06 (или д60) - к51.
Скорее всего неверно проведены лизинговые платежи. Ежемесячно должны была делаться проводка д76.07.1 - к76.07.9 на сумму НДС с зачета аванса.
проверила все операции, ежемесячно есть проводки Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 на сумму ндс
Скорее всего у вас проводки НДС только по лизинговым платежам, а по зачету аванса проводок не было.
Как можно исправить? как раз ндс завис с аванса.
Если у вас завис НДС с аванса, то у вас должно быть еще сальдо на счете 76.07.1 на эту же сумму. Вот и надо сделать проводку между ними.
Но если у вас ОСНО, вы должны были восстанавливать аванс ежемесячно на основании счетов-фактур. Или у вас не ОСНО?
Система ОСНО.
НДС с аванса лизинговой компании в вычет брался? Как ежемесячно его восстанавливали?
Я так поняла что когда был перечислен аванс то по дт и кт поставили счет 76.07.1, и в последующем его не учитывали.
Если у вас сумма появилась на счете 76.07.9, значит он туда попал какой-то проводкой. Какой?
Лучше всего пришлите мне по личке карточки счетов 76.07.9, 76.07.1, 76.07.2 и счета 76.06 (или 60, если там учитывались расчеты с лизингодателем). За весь период с даты уплаты аванса до выкупа.
Ошибки:
- Авансовый платеж должен был быть проведен проводкой д60 - к51, а у вас д76.07.1 - к51 и сразу краснота в сальдо.
- Один лизинговый платеж у вас почему-то проведен по 60 счету (21.10.2022), при этом все остальные так не проводились. Это несколько странно. Вообще все расчеты должны были идти через счет 60. Но на остаток это не влияет
- У вас не закрыт документами лизинговый платеж 20.04.2023. Оплата есть, а закрывающих проводок на счет 76.07.1 и на счет 19 нет.
- У вас не закрыт НДС с авансов. Если вы сейчас закроете как положено апрель 2023, у вас на счете 76.07.9 останется 72656,75. Это как раз НДС с аванса.
Т.е. у вас нет ежемесячных проводок д19 - к76.07.9. И судя по всему вы не восстанавливали НДС с авансов все эти месяцы.
как раз при закрытии лизинга остался именно ндс с авансов на сумму 72656,75. не понимаю как теперь ее убрать.
У вас НДС с аванса был взят к вычету? Его надо было восстанавливать в книге продаж все 24 месяца и начислять вычет по НДС на 19 счет уже по счету- фактуре от лизингодателя.
Взять к вычету НДС вы можете в течение 3-х лет, но вот восстанавливать в книге продаж НДС с аванса вы должны месяц в месяц.
Я вижу исправление так - если НДС с аванса был принят к вычеты в периоде его уплаты, надо сдать корректировку за тот период и его убрать (доплатив налог и пени или заменив каким-то другим вычетом). Иначе придется пересдавать все декларации НДС за 2 года, постепенно восстанавливая НДС в книге продаж.
Взять же НДС к вычету с размере суммы НДС с аванса вы можете на основании ежемесячных счетов-фактур в течение 3-х лет. Т.е. сейчас можете взять. И сделаете проводку на 19 счет, закрыв таким образом счет 76.07.9
счет-фактура на аванс лизингодателем не предоставлялась, проведены только ежемесячные лизинговые платежи.
Если не было счета-фактуры на аванс, то на каком основании НДС был вообще выделен с аванса на счет 76.07.9? Сумму НДС надо оттуда убирать.
Документов на зачет аванса вообще нет от лизингодателя?
Документов на зачет не было. Поэтому у меня и вопрос как это можно убрать?
У вас договор лизинга на сумму 2 519 740 руб. Из них НДС 2099783,33 руб.
Судя по счетам, у вас закрывающих документов проведено на сумму 86825 х 24 = 2083800. Сумма 435940 (это аванс) никакими документами вообще не закрыта?
Вы можете график лизинговых платежей прислать? Он к договору прилагается. Как аванс должен был закрываться, там должно быть написано