Добрый день
Договор лизинг заключен в 2018 г.
В предмете договора указана цена 1 154 009, 70 в графике платежей указана другая цена итоговая 1 357 691 р.
Сделала поступление в лизинг
Дт 08.04.1-Кт 76.07.1 сумма 977974,32 р.
Дт 76.07.9 – Кт 76.07.1 сумма 176 065,38 р.
Оплата
Дт 76.09 – Кт 51 сумма 91217 р.
Принятие к учету
Дт 01.03 – Кт 08.04.1 сумма 977 974,32
Получается я не учла разницу в стоимости ОС между бухгалтерским и налоговым учетом в НУ.
И получается у меня нет проводки Дт 01.К Кт 08.04.1
Поступление Услуги лизинга
Дт 76.07.2 – Кт 76.09 сумма 25 390
Дт 76.07.2 – Кт 76.09 сумма 65 827
Дт 76.07.1 – Кт 76.07.2 сумма 76 014,16
Дт 19.01 – 76.07.2 сумма 15 202,84
76.07.1 – 76.07.9 сумма 15 202,84
Выкуп авто
Арендные обяз.
Счет учета 76.07.1
Собственные ОС
Счет Учета 01.01
Счет нач. амортизации 02.01
Сумма выкупа 1200 р.
В итоге, получается, я не учла и не отразила проценты за кредит в размере 204 881,3 р.
И не оприходовала один документ по лизингу. Договор до 31.12.2019 г. уже закрыли, но у меня не закрывается 76 сч.
Периоды закрыты, НДС за 2019 г. сдан, сдавать корректировку не буду, ибо опять камералка. Могу ли я через операцию введеную в ручную в 2020 г. январем увеличить сумму договора на эти 204 881,3 и оприходовать документ на услуги лизинга который пропустила?
Спасибо.
31.12.2019 г. Сделала операции введеные в ручную:
Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 сумма 204*881,30 не сумма % учтенная ранее
И 01.01.2020 г. Приняла к учету документ по лизингу.
В итогу Акт сверки стал на 31.12.2020 г. по 0. Но ОСВ по 76 по этому контрагенту не закрылась. Подскажите, пожалуйста, что с этим делать? Или так должно быть?
ОСВ 76.xlsx (10.4 КБ)