Добрый день! ООО, УСН Доходы-Расходы, розничная торговля.
Компания начала торгово-розничную деятельность только в 2022 году. В декларации по УСН получился убыток в более 1 млн рублей. Убыток обоснован открытием точки розничной торговли (получение лицензии, закупка оборудования, закупка товара, арендная плата). При проверке данных по декларации обнаружилось, что включили в расходы обеспечительный платёж по аренде. При исправлении этой ошибки уменьшается расход, однако при этом убыток всё равно остаётся в районе 1 млн рублей и на налоговую базу не влияет.
По убытку пришло требование пояснений. Встал вопрос, как быть с обнаруженной ошибкой. Насколько мне известно, ошибки, НЕ приводящих к занижению суммы налога к уплате, могут быть исправлены, но не обязательны к исправлению.
Подскажите, как правильно поступить? Написать об ошибке в пояснении к требованию, но не подавать уточнёнку? Или это может не понравится налоговикам?
Или вообще не писать об ошибке и просто дать комментарий по причинам убытка? Хотя в примерах вся сумма расхода расписывалась по категориям.