Добрый день! Помогите разобраться как правильно провести в 1с. Мы оплатили ОС (щит электрический) это для ремонта офиса, который мы арендуем, соответственно его нужно учесть на забалансовом счете 005. Какие будут проводки и каким документом это нужно провести в 1С, чтобы всё было правильно. Как я понимаю д76.05 К 51 - оплатили, а дальше?
Добрый день.
А почему вы хотите поставить этот щит на 005 счет? Его используют подрядчики, получившие от заказчика оборудование для монтажа.
Сколько стоит этот щит? У вас, судя по всему, неотделимые улучшения арендованного имущества будут.
Там 2 щита почти под 300 000,00 Подскажите тогда куда его поставить и как правильно сделать?
А так вообще я мыслю логически, этот электрический щит мы не сможем после переезда взять с собой, поэтому и не могу поставить его на 001 как ОС. Никогда с таким не работала может не права. Прошу пояснить как правильно и какими конкретно документами и проводками должно быть
Это называется неотделимые улучшения арендованного имущества.
Невозмещаемые неотделимые улучшения в налоговом учете отражаются как ОС и амортизируются исходя из СПИ арендованного помещения
В бухгалтерском учете затраты на неотделимые улучшения арендованного имущества включаются в капитальные вложения, а по их завершении признаются объектом ОС (п. 18 ФСБУ 26/2020).
| Содержание операций | Дебет | Кредит | Первичный документ |
|---|---|---|---|
| При принятии неотделимых улучшений к учету | |||
| Отражены капитальные вложения в предмет аренды | 08 | 60(10,70 и др.) | Акт приемки-сдачи выполненных работ (Требование-накладная, Расчетно-платежная ведомость и др.) |
| Отражен НДС, предъявленный контрагентами | 19 | 60 | Счет-фактура |
| Принят к вычету НДС, предъявленный контрагентами | 68 | 19 | Счет-фактура |
| Неотделимые улучшения приняты к учету в качестве ОС | 01 | 08 | Акт о приеме-передаче объекта основных средств,Инвентарная карточка учета объекта основных средств |
| В течение отчетных периодов до окончания срока аренды | |||
| Начислена амортизация | 20 (23,26,44 и др.) | 02 | Бухгалтерская справка-расчет |
| На дату возврата предмета аренды с неотделимыми улучшениями, если арендодатель не возмещает затраты | |||
| Списана амортизация, начисленная по неотделимым улучшениям | 02 | 01 | Акт приемки-передачи неотделимых улучшений,Бухгалтерская справка |
| Списана балансовая стоимость неотделимых улучшений (при ее наличии) | 91-2 | 01 | Акт приемки-передачи неотделимых улучшений,Бухгалтерская справка |
| Начислен НДС | 91-2 | 68 | Счет-фактура |
| На дату возврата предмета аренды с неотделимыми улучшениями, если арендодатель возмещает затраты | |||
| Отражен прочий доход от выбытия неотделимых улучшений | 76 | 91-1 | Акт приемки-передачи неотделимых улучшений |
| Списана амортизация, начисленная по неотделимым улучшениям | 02 | 01 | Акт приемки-передачи неотделимых улучшений, Бухгалтерская справка |
| Списана балансовая стоимость неотделимых улучшений (при ее наличии) | 76 | 01 | Акт приемки-передачи неотделимых улучшений, Бухгалтерская справка |
| Начислен НДС | 76 | 68 | Счет-фактура |
| Получены денежные средства от арендодателя за переданные неотделимые улучшения | 51 | 76 | Выписка банка по расчетному счету |
Спасибо Вам большое))))