Добрый день. Не сталкивалась раньше с хоз.способом.
Возник вопрос на тему перехода на УСН и восстановление НДС по основным средствам: сейчас организация строит своими силами (хоз.способом) котельную: материалы свои, строительные работы наполовину выполняет подрядная организация. Котельная будет готова в этом году.
После ввода ее в эксплуатацию, в 4кв. 2022 мы должны:
-начислить НДС на СМР
-можем принять к вычету этот самый НДС
1)Это верно? непонятно, зачем начислять ндс, если тут же его можно принять к вычету ?
2)В СМР включить все расходы кроме услуг подрядчика ?
2)Если с января 2023 мы переходим на УСН, тогда в 4-м квартале 2022г НДС с СМР нельзя принимать к вычету ?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я мыслю по поводу начисления НДС по котельной, построенной хоз.способом:
1)В конце каждого квартала необходимо начислять НДС на суммы СМР, произведенных в данном квартале, одновременно отражать счет-фактуру в книге продаж и в книге покупок.
При этом можно ли принимать к вычету еще и НДС по счетам-фактурам от поставщиков на материалы, которые были использованы для СМР (на основании ниже указанной информации)?
"Особенностью такого объекта налогообложения, как выполнение СМР для собственного потребления, помимо всего прочего, является еще и то, что в данном случае налогоплательщик имеет право не только на вычет сумм налога, исчисленных им самостоятельно с объемов СМР, но и по суммам «входного» налога:**
уплаченного им поставщикам (подрядчикам) при приобретении материалов (работ, услуг), использованных на строительство объекта;
уплаченного им продавцу объекта незавершенного капитального строительства, который налогоплательщик достраивает своими силами."
2)Стройка хоз.способом началась во 2-м квартале 2022, предыдущий бухгалтер не начисляла НДС на СМР, а только приняла к вычету НДС по приобретенным материалам. Необходимо подавать уточненку или можно начислить НДС на СМР в 3-м квартале, сразу за 2 квартала?
3)Если в 4-м квартале 2022 котельная будет введена в эксплуатацию, то для перехода на УСН с января 2023 года нужно восстановить весь НДС, принятый к вычету: с СМР и материалов?
Добрый день!!! Может есть ответы на первый вопрос:
1)- В конце каждого квартала необходимо начислять НДС на суммы СМР, произведенных в данном квартале, одновременно отражать одну и ту же счет-фактуру в книге продаж и в книге покупок?
При этом можно ли принимать к вычету еще и НДС по счетам-фактурам от поставщиков на материалы, которые были использованы для СМР (на основании ниже указанной информации)?
"Особенностью такого объекта налогообложения, как выполнение СМР для собственного потребления, помимо всего прочего, является еще и то, что в данном случае налогоплательщик имеет право не только на вычет сумм налога, исчисленных им самостоятельно с объемов СМР, но и по суммам «входного» налога:**
уплаченного им поставщикам (подрядчикам) при приобретении материалов (работ, услуг), использованных на строительство объекта;
уплаченного им продавцу объекта незавершенного капитального строительства, который налогоплательщик достраивает своими силами."