Добрый день!
Помогите, пожалуйста, с таким вопросом:
в отчете 2 НДФЛ сумма исчисленного и удержанного налога равны, а перечислено в бюджет по факту больше на один платеж, из-за того что в январе 2019г. было 2 платежа: один за декабрь 2018г., другой за январь 2019г. Что в таком случае писать в графе “сумма налога перечисленная”: реально перечисленную большую сумму или равную удержанному?
Начисленная удержанная и перечисленные равны т.к перечисления за декабрь 2018 года ( в январе 2019) в справках 2-НДФЛ за 2018 год должны быть учтены.
В справке 2 ндфл за 2018 у меня сумма исчисленного,удержанного и перечисленного налогов равны, а за декабрь учтена только сумма удержанного,но не перечислена (я ее перечислила в январе 2019).Правильно?
нет. Если на дату сдачи справок НДФЛ за декабрь перечислен, то в справках надо ставить исчислено=удержано=перечислено. Если было указано не так - надо сдать корректировочные, иначе получается, что вы налог удержали и до сих пор не перечислили.
Я запуталась совсем. Почему вы пишите нет? За 2018г. у меня сумма исчисленного,удержанного,перечисленного сошлись, в декабре 2018г. я удержала ндфл (в справке за 2018г. я это показала в сумме удержанного). Справку за 2018 подала в марте, удержанный декабрьский налог оплатила в январе 2019 (как вы пишите, что на дату подачи справки декабрьский налог должен быть перечислен).
потому что в 2-НДФЛ, в отличие от 6-НДФЛ