Отчет о финансовых результатах

Клерк.Консультации
1

Здравствуйте! Как в 1С в отчете о финансовых результатах формируются данные по строкам 2410 и 2412?

3

Здравствуйте!

По строке 2410 отражается информация о расходе (доходе) по налогу на прибыль (примечание 7 к Отчету о финансовых результатах в Приложении N 1 к Приказу Минфина России от 02.07.2010 N 66н, п. 24 ПБУ 18/02).
Показатель строки определяется расчетным путем как сумма показателей строк 2411 “Текущий налог на прибыль” и 2412 “Отложенный налог на прибыль”.
По строке 2411 отражается информация о текущем налоге на прибыль, т.е. о сумме налога на прибыль, начисленной к уплате в бюджет, отраженной в Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (п. п. 21, 22 ПБУ 18/02).
По строке 2412 отражается информация о суммарном изменении отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, признанных в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями ПБУ 18/02, за отчетный период.

Посмотреть, какие конкретно данные подтянула туда ваша 1с, можно по кнопке «Расшифровать»

4

Спасибо! строку 2412 как-то можно из ОСВ проверить или может отчет какой есть? Когда на “расшифровать” нажимаю на регламентную операцию в итоге попадаю, не могу понять, как эта сумма посчиталась

5

По нормативке должно быть так:
Значение показателя строки 2412 (за отчетный период) может определяться следующими способами:

  • как сумма разниц между остатками по счету 09 “Отложенные налоговые активы” на отчетную дату отчетного года и на 31 декабря предыдущего года и между остатками по счету 77 “Отложенные налоговые обязательства” на 31 декабря предыдущего года и на отчетную дату отчетного года (Без учета влияния на остатки по счетам 09 и 77 отложенных налоговых активов и обязательств, списанных за отчетный период на счет 99 "Прибыли и убытки);
    Т.е. стр. 2412 = (Остаток по счету 09 на отчетную дату отчетного периода) – (Остаток по счету 09 на 31 декабря предыдущего года) + (Остаток по счету 77 на 31 декабря предыдущего года) – (Остаток по счету 77 на отчетную дату отчетного периода)

ИЛИ

  • как сумма разниц между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 09 “Отложенные налоговые активы” и между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 77 “Отложенные налоговые обязательства” за отчетный период (Без учета кредитового оборота по счету 09 и дебетового оборота по счету 77 в корреспонденции со счетом 99)
    Стр. 2410 = (Оборот по дебету счета 09) – (Оборот по кредиту счета 09) + (Оборот по дебету счета 77) – (Оборот по кредиту счета 77

Как 1с гоняет суммы со субсчетам, вероятно, зависит от выбранного метода учета ПБУ 18.
У меня, например, закреплено «Ведется балансовым методом», в строку 2410 всё попадает со счета 99.02.О и 99.02.Т, а там в карточках счетов можно увидеть, откуда взялись суммы.

6

Огромное спасибо!!!