Подскажите пожалуйста! Что с чем должно сходиться в отчетах за I квартал РСВ и 6-НДФЛ
Добрый день.
Если вы имеете ввиду соотношение данных РСВ и 6-НДФЛ, то они между собой теперь не сравниваются 💥 Налоговики больше не будут сравнивать зарплату в 6-НДФЛ и РСВ
Если же интересуют контрольные соотношения, то
6-НДФЛ за 1 квартал
Раздел 2
- Доходы в поле 110 должны быть больше или равны сумме вычетов в поле 130.
- Исчисленный НДФЛ в поле 140 должен быть равен:(поле 110 - поле 130) / 100 x поле 100.
- Исчисленный НДФЛ в поле 140 должен быть больше или равен сумме фиксированных авансовых платежей по полю 150 (это если есть иностранцы с патентами на работу)
- Если выплачивались дивиденды - показатель поля 141должен быть больше или равен подлежащей зачету сумме налога на прибыль организаций, которая отражена в поле 155.
- Разница полей 160 и 190 должна быть меньше или равна сумме НДФЛ, перечисленной в бюджет по всем физлицам с начала года. Если это соотношение не соблюдается, у вас может быть задолженность по НДФЛ.
РСВ за 1 квартал
Контрольные соотношения по РСВ очень непростые, там огромные формулы. Проверку лучше доверить программе.
По контролю за количеством работников в РСВ:
- значение среднесписочной численности не должно превышать количество застрахованных лиц с начала расчетного периода;
- количество застрахованных лиц, указанных в строке 010 подраздела 1 разд. 1 расчета по страховым взносам, должно быть равно количеству лиц, включенных в форму персонифицированных сведений о физлицах за соответствующий месяц.
1 лайк