Добрый день. ИП УСН доходы-минус расходы. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.2180), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.134.19).
Какими операциями отразить начисление НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС, услуги переработки (пошив одежны), расходы в КУДИР по таможенному НДС.
Добрый день.
Надо зайти в Настройки - Функциональность, Закладка “Торговля” - необходимо проверить наличие галки для значения 1С “Импорт товаров, в том числе из ЕАЭС”.
Сначала вносится необходимая номенклатура товара с указанием ТН ВЭД, далее поставщики с указанием страны регистрации. Потом делается поступление товаров через «Поступление (акты, накладные)».
Поскольку в соответствии с п. 1 ст. 72 Договора о ЕАЭС и п. 3 Протокола о косвенных налогах, экспортер товаров применяет нулевую ставку НДС, а налог при импорте товара на территорию РФ исчисляется и уплачивается покупателем, в поле “% НДС” автоматически должно поставиться “0”.
После проведения документа будет сформирована бухгалтерская проводка: по дебету счета 41.01 и кредиту счета 60.01 - на стоимость принятых к учету ввозимых товаров ЕАЭС. Также будет внесена запись в специальный регистр сведений в 1С: “Импорт товаров из государств таможенного союза”.
Начисление НДС по ввезенному товару и формирование заявления о ввозе товаров производится в программе с помощью документа учетной системы 1С “Заявление о ввозе товаров” (раздел “Покупки - подраздел Покупки”).
После внесения данных о договоре и контрагенте в заявление переходим к пункту «Заполнить» и выбираем команду «Заполнить по поступлениям», после чего подбираем необходимые документы поступления.
Обязательными являются следующие поля: код по ТН ВЭД, вес товара, реквизиты декларации на товар, код вида транспорта.
Так же можно создать заявление из документа Поступление
Заявление о ввозе формирует проводку: д19.10 - к68.42 – начислен НДС при ввозе товаров из ЕАЭС
Далее необходимо сформировать декларацию по косвенным налогам. Она есть в регламентированной отчетности. При правильном введении первоначальных данных она заполнится автоматически.
НДС платится в составе ЕНП, уведомление по нему не подается. Чтобы налог попал в книгу ДиР, надо перенести его на счет 68.90 “Единый налоговый счет”. Для этого используется документ “Уведомление об исчисленных суммах налогов” (несмотря на то, что оно в налоговую не отправляется). Зачет ЕНП в счет уплаты налогов и взносов осуществляется автоматически при выполнении регламентной операции “Зачет аванса по единому налоговому счету” в составе обработки “Закрытие месяца”. Т.е. действия в программе с “импортным” НДС такие же, как с другими налогами (взносами).
Обращаю ваше внимание на то, что мы не предоставляем пошаговых инструкций по работе в 1С. Это вопрос обучения работы в программе, у нас таких услуг и возможностей нет.
1 лайк