Правильно ли я понимаю, что суммы, указанные в отчете из 1С ЗУП - “Резервы по оплате труда по сотрудникам” на конец отчетного периода должны совпадать с остатком по Кт сч 96 в бухгалтерии? И если не совпадают, то какие возможны причины?
Добрый день ! Основной принцип сверки резервов отпусков – остатки по счету 96.01 в 1С:Бухгалтерии всегда должны совпадать с остатками по отчетам Остатки и обороты резервов отпусков (Зарплата – Отчеты по зарплате) и Резервы отпусков по сотрудникам (Зарплата – Отчеты по зарплате) в 1С ЗУП.При этом обороты могут различаться, если в начислении резервов есть отрицательные суммы. Причина расхождений в отрицательных суммах резервов – в ЗУП они учитываются со знаком «-», а на стороне 1С:Бухгатерии при этом формируются проводки на положительные суммы.
Как формируются проводки по резервам в 1С:Бухгалтерии:
- При списании сумм за счет резерва – Дт 96.01 Кт 70/69
- При начислении резерва:
- если сумма положительная – Дт Счета затрат Кт 96.01
- если сумма отрицательная – Дт 96.01 Кт 91.01, сумма со знаком «+»
В результате отрицательная сумма начисленного резерва увеличивает в 1С:Бухгалтерии и дебетовый и кредитовый оборот счета 96.01 по сравнению с оборотами резерва в ЗУП.
Увидеть отрицательные начисленные суммы резервов отпусков можно в документе Резервы отпусков (Зарплата – Резервы отпусков) на вкладке Обязательства и резервы текущего месяца .
Также проконтролировать отрицательные суммы начисленного резерва можно Универсальным отчетом (Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки – Универсальный отчет). Отчет строится по документу Резервы отпусков с отбором по отрицательным суммам.В отчете отдельно формируются данные по бухгалтерскому и по налоговому учету.