Добрый вечер! По договору оказания услуг Заказчик возмещает расходы (не облагаются НДС) Исполнителя сверх стоимости услуг (услуги облагаются НДС). Исполнитель не признал возмещаемые расходы в затратах, а отразил в бухгалтерском учете в составе дебиторской задолженности: Дт 76.09 Заказчик Кт 76.09 Компания- сумма возмещения; Дт 51 Кт 76.09 Заказчик - получена Сумма к возмещению; Дт 76.09 Компания Кт 51 - перечислена Сумма возмещения. В налоговом учете данные операции не отражаются. Правомерно ли такое отражение и какие налоговые риски могут возникнуть у Исполнителя и Заказчика?
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, о каких возмещаемых расходах речь и в рамках какого догоовора? Потому что Исполнитель при обычном договоре оказания услуг их должен включить в доходы не только в бухгалтерском учете, но и в налоговом.
Или речь идет о расходах в рамках посреднического договора?
Добрый вечер! Это не посреднический договор. Возмещаемые расходы связаны со страхованием.
В таком случае это включается в доходы исполнителя. А страховка ставится в расходы.
Если страхование не облагается НДС, а наши услуги облагаются НДс, то должны мы начислить НДС со стоимости расходов по страхованию? И если срок действия договора страхования год, то можем в налоговом учете отразить единовременно при возмещение в доходах и расходах независимо от срока договора страхования?