Добрый день. ООО микропредприятие всегда уплачивало налог на прибыль поквартально. В периоде с 01.10.2022 по 30.09.2023 выручка без НДС составила 62 млн. руб. Правильно ли я понимаю, что организация должна перейти на ежемесячные платежи? с какого периода? Сейчас необходимо оплатить всю сумму налога по декларации за 9 месяцев сразу? Спасибо.
Здравствуйте!
Да, верно понимаете. Если выручка за указанный период получилась такая, то вы обязаны перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей. Никаких поблажек для микропредприятий не предусмотрено.
Превышение у вас получилось по итогам 9 месяцев, значит вы должны начать платить ежемесячные авансы с октября.
Для этого вам необходимо в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев начислить эти платежи.
На листе 02 заполняются строки 290-340.
Строка 290 = стр. 180 за 9 мес. минус стр. 180 за полугодие.
Строка 320 = стр. 290
Строки 300, 310, 330, 340 с соответствующей разбивкой по бюджетам
И включить в состав декларации подраздел 1.2, где общая сумма строки 290 делится по срокам платежей.
Заплатить надо 30 октября (28-е выходной) как квартальный налог по подразделу 1.1, так и первый авансовый платеж за октябрь
Спасибо! Еще вопрос, как автоматизировать этот расчет в 1С Бухгалтерия 8.3?
Никак. Строки 210, 290-340 заполняются вручную. Для отражения начислений в подразделах 1.1 и 1.2 надо нажимать “Заполнить по данным декларации”