Решили частично списать отложенный налоговый актив по убытку, переносимому на будущее, т.к. не уверены, что в ближайшие годы появится прибыль: Дт 99.02.О Кт 09. Но в Декларации хотим показывать убыток за все годы, т.к. если будет когда-то прибыль, восстановить в декларации наличие убытка будет сложно. Надо ли в такой ситуации списывать часть убытка со сч.97.11, 97.21? Если надо, то на какой счет?
День добрый
Раньшее когда трава была зеленее до релиза 1С: Бухгалтерии предприятия ред.3.0.108 нужно было делать в ручную. Документом “Операция” (проводка Дт 97.21 Кт 99.01.1).
Начиная с ред.3.0.108
С 2021 года перенос в НУ суммы убытка на будущие периоды отражается автоматически регламентной операцией “Перенос убытка по налогу на прибыль” в составе обработки “Закрытие месяца” (В конце года)