В 2020г ИП ошибочно в октябре месяце удержал и заплатил за наемного работника подоходный налог(с отпускных и еще раз в день зарплаты). В марте месяце подал в ИФНС заявление на возврат излишне уплаченного налога. Пока проверят… вернут скорее всего во 2 квартале 2021г за 2020год. Перечисленный подох.налог с декабрьской зарплаты 2020г, ИП отразил в Р.1 в стр.020,021,022…Вопросы такие:
1)Нужно ли отразить сумму излишне уплаченного подоходного налога в 2020г,в Р.2,в стр.180(сумма налога излишне удержанная) за 1 квартал 2021г отчета 6НДФЛ? Или за 2020год переплату вообще не надо отражать?
2) Если вернут переплату во 2кв.2021г ИП на расч.счёт? Нужно ли за 2 квартал 2021г в отчете 6НДФЛ отразить эту сумму переплаты в Р.1 стр.,30,031,032? и в Р.2 стр.180 и 190?
Так он лишнее удержал с работника и до сих пор ему не вернул что ли?
Да с работником все нормально… Эту переплату должны вернуть ИП на расч.счет с налоговой.А нужно ли эту переплату отражать в отчете 6НДФЛ за 1 кв.2021г -подробно в 1 вопросе или во 2 квартале-подробно второй вопрос. Речь только об отчете 6НДФЛ…
Никакие переплаты в расчете не отражаются. Так же как и возвраты переплат
Отлично!