В 2021 году была проведна камеральная налоговая проверка по налогу на прибыль Имеется Сообщение из налогвоой о факте излишней уплаты налога. Но сумма меньше нашейй как невелировать расхождение и отразить в 1С -мы готовы с ними согласиться. Как это сделать технически.Сейчас у нас налога на прибыль нет. (прешли на УСН) .
2. Сейчас нам пришел штраф о не вовремя сданной налоговой декларации по НДФЛ 1000 руб. Можно ли учесть эту тысячу в ту переплату,как?
Добрый день ! Порядок исправления подобных ошибок зависит от уровня их существенности. В целях главы 26.2 НК РФ датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод) (п. 1 ст. 346.17) НК РФ. На основании пункта 3 ПБУ 22/2010 ошибка признается существенной, если она в отдельности или в совокупности с другими ошибками за один и тот же отчетный период может повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые ими на основе бухгалтерской отчетности, составленной за этот отчетный период. Существенность ошибки организация определяет самостоятельно, исходя как из величины, так и характера соответствующей статьи (статей) бухгалтерской отчетности.
Если Организация исходит из того, что ошибка является несущественной, то она подлежит исправлению в порядке, установленном пунктом 14 ПБУ 22/2010, т.е. путем отражения операции по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце, в котором была выявлена ошибка**.
Согласно Плану счетов и Инструкции по его применению, счет 99 «Прибыли и убытки» предназначен для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году.
Соответственно, корректировка обязательств по налогу на прибыль также подлежит отражению с использованием счета 99 .
При этом в соответствии с пунктом 22 ПБУ 18/02 сумма доплаты (переплаты) налога на прибыль в связи с обнаружением ошибок (искажений) в предыдущие отчетные (налоговые) периоды, не влияющая на текущий налог на прибыль отчетного периода, отражается по отдельной статье отчета о финансовых результатах (после статьи текущего налога на прибыль).
Таким образом, в Отчете о финансовых результатах сумма уменьшения налогового обязательства по налогу на прибыль за прошлые налоговые периоды отражается по строке 2460 «Прочее».
Следовательно, такая корректировка будет влиять на размер чистой прибыли (убытка), отражаемый по строке 2400 Отчета о финансовых результатах.
Что касается второго вашего вопроса, то ввсе долги и переплаты в 2023 году «схлопываются» в сальдо единого налогового счёта. И только если это сальдо положительное, можно вернуть переплату или зачесть в счёт уплаты конкретного налога, сбора или взноса.
Если вы сверились с ИФНС и точно знаете, что у вас переплата, ей можно распорядиться. Переплату разрешается вернуть на свой банковский счёт или зачесть в счёт уплаты конкретных платежей.
Для зачёта нужно подать в ИФНС заявление. Указанную в нём сумму налоговая должна не позднее следующего дня отправить на указанную задолженность или зарезервировать для уплаты предстоящих платежей.
У нас УСН. Налога на прибыль сейчас нет. Мы списываем сумму в этом году на 99 счет в 1с не на 91.
а не дт 91 к 68.04.01 на сумму ( наша сумма-их сумма)
В 2021 году налоговая прислал нам факт излишнеуплаченной уплаты налога . Никакой сверки в этом году я с ними не делала, есть лишь их письмо того периода.
Добрый вечер.
Сейчас уже поздно что либо делать по сообщению 2021 года. У нас с 2023 года ЕНС и все переплаты, если они есть, теперь там. Вы уверены, что переплата была корректно перенесена на ЕНС? Она сейчас есть там, вы проверяли?