Добрый день. Сотруднику зарплату за октябрь начислили и выплатили 31.10.23 полностью. 03.11.23 из ОФСР поступило сообщение о БЛ с 25.10.2023 по 02.11.2023 г. О том, что сотрудник с 25.10.2023 находился на больничном бухгалтерии забыли передать. Фактически не работал, был на больничном. Просьба подсказать надо ли пересчитывать октябрь 2023 (НДФЛ, зарплату, страховые взносы) или можно откорректировать (сторно октябрьской зп) в ноябре.
Здравствуйте.
Да, надо. У вас изменились данные рабочего времени.
При пересчете октября изменятся не только страховые взносы в торону уменьшения но и пересчитается НДФЛ тоже в сторону уменьшения. Но сотруднику перечислили зарплату больше (как за полный рабочий месяц). Возникает долг сотрудника перед организацией. Будет не соответствие начисленного НДФЛ за октябрь и полученного дохода за октябрь. Как быть в данной ситуации
Будет.
Ведомость не исправляйте. Будет просто переплата.
При формировании следующей ведомости сумма к выдаче будет уже скорректирована на сумму переплаты.
Больше волнует как налоговая отнесется к НДФЛ. Например доход сотрудника за октябрь с учетом пересчета по БЛ 10 000,00. НДФЛ - 1300,00 руб.
Фактически получил доход за октябрь за полный рабочий месяц, без учета БЛ (перечисление 31.10.2023) - 12 000,00. НДФЛ - 1 565,00 руб.
В отчет 6-НДФЛ попадет сумма 1 300,00 руб. Сможет ли налоговая увидеть, что сотруднику перечисли больше за октябрь 2023
Нет. По доходам РСВ и 6-НДФЛ за 4 кв. сойдется. В 1 разделе 6-НДФЛ переплата и уменьшение НДФЛ войдет в строку 022 по второму сроку перечисления.